Noticia | 27-06-2024 | 16:00
La segunda subinvestigación de KPMG sobre los expedientes de los ex Combi Team Approach Facilitators (CAF) ha sido enviada hoy a la Cámara de Representantes. La primera parte fue enviada al Parlamento el año pasado. KPMG ha examinado ahora tanto el método de trabajo general como el enfoque práctico de los archivos CAF. La investigación muestra que KPMG no tiene comentarios sobre la gran mayoría de los expedientes CAF revisados. KPMG encontró ambigüedades en el 18% de los archivos y hubo comentarios en el 1% de los archivos analizados.
591 archivos CAF revisados
La segunda subinvestigación examina específicamente los 591 expedientes de la CAF. KPMG ha probado todos los expedientes en busca de marcos y principios legales desde el momento de los expedientes. KPMG no tiene comentarios sobre 482 (81%) de esos archivos. KPMG encontró ambigüedades en 102 expedientes (18%), por ejemplo porque no se había abordado una señal o faltaban consejos claros en el expediente. Esto significa que el enfoque no es incorrecto, pero no se puede seguir todo el expediente. KPMG tiene comentarios sobre 7 expedientes que a veces requieren una mayor investigación.
Archivos investigados más a fondo
Hay varias razones para seguir investigando algunos de estos 7 archivos. Porque los expedientes surgieron de la Selección de los Pobres, o porque la nacionalidad jugó o pudo haber jugado un papel. En materia de supervisión, ya en 2019 se decidió no utilizar más la nacionalidad, a menos que exista una base jurídica explícita para ello. También existían requisitos estrictos para el procesamiento de la nacionalidad. Los expedientes en los que se presentó el tema de la nacionalidad como parte de una señal son anteriores a esta decisión. Para evitar retrasos en la investigación de los archivos más recientes, estamos buscando cómo conectarnos con el sistema de archivos similares que rodean a Selection at the Gate.
papel enmarcado
El equipo de CAF se creó en 2013 para investigar señales de posible fraude entre los llamados intermediarios, como los asesores fiscales. En enero de 2021, el equipo CAF fue discontinuado definitivamente. El primer informe analizó cómo trabajó el equipo en general y en qué tarea trabajó el equipo. Siguiendo la primera parte, la segunda parte de la investigación también confirma que el equipo de CAF tenía un papel definido. El equipo recibió señales (tanto internas como externas), realizó investigaciones basadas en estas señales y brindó asesoramiento de seguimiento a las unidades de servicio responsables de las autoridades tributarias. El equipo de la CAF no pudo suspender los beneficios de forma independiente ni imponer evaluaciones del impuesto sobre la renta. Esto dependía del departamento responsable.
Puede encontrar más información sobre las conclusiones de KPMG y su lectura en la carta al Parlamento sobre la segunda subinvestigación de los expedientes de la CAF (ver ‘Documentos’, más abajo).