La connaissance des questions fiscales est clairement bénéfique pour un petit investisseur. ISMO PEKKARINEN / AOP
Quand j’étais enfant, ma grand-mère est passée aux papiers d’étagère dans les placards pour Noël. J’ai du mal à imaginer que j’atteindrais un jour ce degré d’humilité, mais il y a un type de papier avec lequel je passe du temps pendant les vacances de Noël : les titres, en d’autres termes, les investissements en actions. Il est sage pour un investisseur de faire un nettoyage de Noël de ses investissements, car le nettoyage peut économiser beaucoup d’argent en impôts sur les gains en capital.
Pourquoi faire le ménage de Noël ? Parce que l’année d’imposition de l’investisseur se termine au tournant de l’année. Pendant les vacances de Noël, vous savez déjà avec certitude comment l’année s’est déroulée et pouvez prendre des décisions intelligentes en conséquence.
Tout d’abord, quelques explications sur les termes.
Les impôts sur les revenus du capital sont payés sur les revenus du patrimoine. Le revenu d’un actionnaire comprend les gains en capital sur la vente d’actions, ainsi que les dividendes versés par les sociétés à leurs propriétaires sur les bénéfices qu’ils réalisent.
Le taux de l’impôt sur les revenus du capital est de 30 si le revenu du capital imposable n’excède pas 30 000 euros. Pour les revenus du capital supérieurs à 30 000 €, le taux d’imposition est de 34. Le taux d’imposition est particulièrement élevé pour les petits revenus du capital de quelques centaines ou milliers d’euros qu’un investisseur novice typique peut imaginer recevoir. Par conséquent, tous les gadgets doivent être utilisés.
La toute première astuce fiscale est la soi-disant «règle de la tonne».
La règle de la tonne est faite avant tout pour faciliter le travail du contribuable. Elle exonère totalement les ventes inférieures à mille euros.
En pratique, l’application de la règle du tonnage fonctionne ainsi :
Imaginons que vous ayez acheté les actions de la société de poêles Harvia pour 500 EUR sur un compte d’inscription en compte et que maintenant leur valeur soit de 2 000 EUR. En appliquant la règle de la tonne, vous pouvez vendre des actions Harvia en franchise d’impôt pour un maximum de 1 000 EUR. L’économie d’impôts sur les revenus du capital sera de 225 euros.
Veuillez noter que la règle de la tonne ne fonctionne que s’il y a des ventes inférieures à mille euros au total au cours de l’année. Si vous vendiez des actions du pot Harvia mentionné ci-dessus pour 1001 euros, 225 euros et une tonne d’impôts entreraient dans le paiement.
Le deuxième crédit d’impôt concerne les déductions fiscales qui peuvent être obtenues si vous vendez des fonds déficitaires ou des investissements en actions. J’ai remarqué que de nombreux investisseurs novices sont paralysés face à des investissements ratés, mais s’il y en a dans le portefeuille (et qui n’en trouve pas ?), vous voudrez peut-être envisager de les vendre.
Les pertes peuvent être déduites des revenus du capital, désormais même des dividendes ou des revenus locatifs. Les pertes sont déductibles pour les cinq prochaines années, ce qui signifie que le nettoyage de Noël peut être fait même s’il n’y a pas de revenu du capital imposable en ce moment. Si les actions déficitaires sont toujours préférées, elles peuvent toujours être rachetées, tant que vous maintenez l’écart d’odeur pendant quelques jours. Sans l’écart olfactif, le contribuable peut soupçonner une évasion fiscale.
Le coût total d’une vente et d’un achat est généralement d’environ 16 euros. Si une perte est ne serait-ce que de quelques centaines d’euros à déduire, les frais et les efforts de négociation seront bien compensés et vous perdrez votre vue. Cependant, sachez que si vous avez initialement acquis un investissement déficitaire pour moins de 1 000 €, ou si la valeur de toutes vos ventes est inférieure à 1 000 €, la perte n’est pas déductible. À ce stade, la «règle du tonnage» s’applique dans l’autre sens – au détriment de l’investisseur.
Qu’en est-il de cette pratique ?
Le contribuable et les banques ont rendu cela vraiment facile. La banque envoie les informations sur les ventes au contribuable, et le contribuable les reçoit généralement correctement dans la déclaration de revenus – bien sûr, les informations doivent être vérifiées.
C’est à l’investisseur de se poser quelques questions. Y a-t-il des investissements déficitaires dans le portefeuille et, si oui, doivent-ils être vendus ? Ou si vous n’avez rien vendu depuis un an, voudriez-vous vendre des investissements rentables en franchise d’impôt ?
Enfin, encore une chose à considérer. Ces déficits fiscaux ne s’appliquent pas aux actions détenues sur un compte d’épargne en actions. Un compte d’épargne actions est lui-même une sorte de trucage fiscal, et l’un de ses objectifs est de simplifier la fiscalité pour qu’il ne soit plus nécessaire de penser aux si petits.