Des impôts sont parfois dus même à l’âge de la retraite. Afin que les personnes ayant constitué une prévoyance privée en matière de vieillesse ne soient pas désavantagées sur le plan fiscal, ce que l’on appelle le montant de l’allocation vieillesse a été introduit. Mais qui y a réellement droit ?
Abattement fiscal pour revenus privés
Le montant s’applique à tous les revenus entièrement imposables, c’est-à-dire les revenus provenant d’un emploi ou d’autres sources, telles que les biens de capital, les relations de location ou l’activité indépendante. Les pensions imposables, telles que les pensions Riester et Rürüp, sont également incluses. Toutefois, ce montant ne peut pas être appliqué à la pension légale.
L’allocation de retraite fait office d’abattement fiscal, ce qui signifie qu’une partie des revenus reste exonérée d’impôt et entraîne une réduction de la pression fiscale pour les retraités. Cependant, certaines conditions doivent être remplies pour être éligible. Les dispositions exactes sont réglementées à l’article 24a de la loi relative à l’impôt sur le revenu (EstG). Selon finanztip.de, la condition la plus importante est que vous ayez déjà 64 ans au 1er janvier de l’année civile au cours de laquelle vous souhaitez demander le montant. Selon finanztip.de, une autre condition est que le revenu soit positif pour que le montant puisse être réclamé. Si vous êtes éligible, selon Haufe, le montant de l’allègement et la déduction sur le salaire dans le processus de retenue sur les salaires seront automatiquement effectués par le programme de paie.
Nouvelle révision prévue
L’article 24a de la loi de l’impôt sur le revenu précise dans un tableau le pourcentage exact et le montant maximum auxquels peuvent prétendre les différentes tranches d’âge. Selon le tableau, les cohortes de naissance plus âgées peuvent prétendre au pourcentage et au montant les plus élevés possibles, qui sont ensuite progressivement réduits à chaque cohorte suivante. Pour les jeunes générations, le pourcentage et le montant maximum sont toutefois sensiblement inférieurs. Alors que les personnes nées en 1940 peuvent prétendre à un montant d’allègement de 40 pour cent et à un montant maximum de 1 900 euros, le pourcentage pour celles nées en 1974 n’est que de 0,8 pour cent et à un montant maximum de 38 euros. Le plan initial était de réduire ce montant à zéro d’ici 2040. Cela signifierait que les personnes nées en 1974 seraient les dernières à pouvoir bénéficier de la réglementation. Cependant, comme le montre un projet de loi sur les opportunités de croissance du ministère fédéral des Finances (BMF), la coalition des feux tricolores prévoit de prolonger le montant de l’allégement en raison de l’âge jusqu’en 2058. Cela signifie que les personnes nées après 1974 peuvent également bénéficier de l’allégement fiscal. En période de pénurie de travailleurs qualifiés, il s’agirait d’un ajustement important qui pourrait être apporté afin d’attirer davantage de personnes ayant atteint l’âge de la retraite sur le marché du travail.
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