¿Quién califica para la deducción fiscal de $6,000 para personas mayores en 2026?
En 2026, más de 58 millones de estadounidenses de 65 años o más podrán reducir su ingreso imponible hasta $6,000 gracias a la nueva Deducción Fiscal Extra para Personas Mayores. Esta medida, parte de ajustes fiscales aprobados en julio de 2025, eleva el umbral de ingresos libres de impuestos para jubilados a niveles históricos.
Para ser elegible para esta deducción, los contribuyentes deben cumplir con ciertos requisitos:
- Ser mayor de 65 años antes del 31 de diciembre de 2025.
- Presentar la declaración bajo uno de los siguientes estados civiles:
- Soltero
- Jefe de familia
- Cónyuge sobreviviente calificado
- Married filing jointly (casados presentando conjuntamente)
Es importante destacar que quienes se presenten como “married filing separately” (casados presentando por separado) no calificarán para esta nueva deducción de $6,000.
Limitaciones de ingresos
La deducción está sujeta a límites de ingresos basados en el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI):
- Para contribuyentes solteros:
- Deducción completa de $6,000 si el MAGI es de $75,000 o menos.
- Fase de eliminación gradual por encima de $75,000.
- Eliminación total a $175,000.
- Para parejas casadas presentando conjuntamente:
- Deducción completa de $12,000 si el MAGI es de $150,000 o menos.
- Fase de eliminación gradual por encima de $150,000.
- Eliminación total a $250,000.
Este enfoque está diseñado para beneficiar a los jubilados de ingresos medios y garantizar que los seniors de ingresos bajos y moderados obtengan el máximo beneficio posible.
¿Cómo se suma la nueva deducción para personas mayores a la deducción estándar?
La nueva deducción de $6,000 no reemplaza la deducción estándar; la agrega. Para el año fiscal 2025, las deducciones estándar son las siguientes:
- Soltero: $15,750
- Casados presentando conjuntamente: $31,500
- Jefe de familia: $23,625
Además, hay deducciones estándar adicionales para personas mayores y contribuyentes ciegos:
- Los solteros mayores reciben $2,000 adicionales.
- Las parejas casadas reciben $1,600 por cada cónyuge calificado.
Con la nueva deducción de $6,000, el total posible de deducción puede alcanzar hasta $23,750 para un anciano soltero y $46,700 para una pareja casada.
Ejemplo práctico: ¿cuánto podría ahorrar un anciano?
Imaginemos un contribuyente soltero de 72 años que gana $70,000:
- Deducción estándar: $15,750
- Deducción existente para ancianos: $2,000
- Nueva deducción: $6,000
Eso suma un total de $23,750, lo que reduce su ingreso imponible a $46,250.
¿Cómo reclamar la deducción de $6,000 en su declaración de impuestos?
La deducción se reclama de manera sencilla en el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR, diseñado para personas de 65 años o más. No es necesario detallar deducciones, y la deducción se calcula automáticamente según la edad y el MAGI.
Es esencial que los contribuyentes sean precisos al informar sus ingresos y cumplimientos con las normas para evitar pérdidas en la deducción.
¿Por qué expira la deducción fiscal para personas mayores en 2028?
La deducción de $6,000 es temporal y está programada para expirar al final del año fiscal 2028, a menos que el Congreso decida ampliarla. Esto significa que el beneficio será aplicable para los años fiscales 2025 a 2028, lo que genera importantes oportunidades de planificación fiscal para los jubilados.
Para los ancianos que estén considerando estrategias fiscales a largo plazo, es fundamental evaluar el impacto de esta deducción temporal en su planificación de ingresos.
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