El conocimiento de las cuestiones fiscales es claramente beneficioso para un pequeño inversor. ISMO PEKKARINEN / AOP
Cuando era niño, mi abuela cambió a papeles de estantería en los armarios para Navidad. Es difícil para mí imaginar que alguna vez alcanzaría ese grado de humildad, pero hay un tipo de papel con el que paso el tiempo durante las vacaciones de Navidad: valores, en otras palabras, inversiones de capital. Es aconsejable que un inversionista haga una limpieza navideña de sus inversiones, ya que la limpieza puede ahorrar mucho dinero en impuestos sobre ganancias de capital.
¿Por qué limpieza navideña? Porque el año fiscal del inversionista termina en el cambio de año. Durante las vacaciones de Navidad, ya sabes con certeza cómo ha ido el año y puedes tomar decisiones inteligentes en consecuencia.
Primero, un par de explicaciones para los términos.
Los impuestos sobre la renta del capital se pagan sobre los ingresos de la riqueza. Los ingresos de un accionista incluyen las ganancias de capital en la venta de acciones, así como los dividendos pagados por las empresas a sus propietarios sobre las ganancias que obtienen.
El tipo del impuesto sobre la renta del capital es del 30 si la renta del capital imponible no supera los 30.000 euros. Para las rentas de capital superiores a 30.000 €, la tasa impositiva es 34. La tasa impositiva es particularmente alta para las rentas de capital pequeño de unos pocos cientos o miles de euros que un inversor novato típico puede imaginar recibir. Por lo tanto, se deben usar todos los trucos.
El primer truco fiscal es la llamada «regla de la tonelada».
La regla de la tonelada se hace sobre todo para facilitar el trabajo del contribuyente. Exonera totalmente las ventas inferiores a mil euros.
En la práctica, la aplicación de la regla del tonelaje funciona así:
Imaginemos que ha comprado las acciones de la empresa de estufas Harvia por 500 EUR en una cuenta de anotaciones en cuenta y ahora su valor asciende a la friolera de 2.000 EUR. Aplicando la regla de la tonelada, puede vender acciones de Harvia libres de impuestos por un máximo de 1000 EUR. El ahorro en el impuesto sobre la renta del capital será de 225 euros.
Tenga en cuenta que la regla de la tonelada solo funciona si hay ventas de menos de mil euros en total durante el año. Si vendiera acciones de la olla Harvia mencionada anteriormente por 1001 euros, 225 euros y una tonelada de impuestos se incluirían en el pago.
El segundo crédito fiscal se relaciona con las deducciones fiscales que se pueden obtener si vende inversiones de capital o fondos que generan pérdidas. Me he dado cuenta de que muchos inversores novatos se paralizan ante las inversiones fallidas, pero si hay alguna en la cartera (¿y quién no puede encontrar una?), es posible que desee considerar venderlas.
Las pérdidas se pueden deducir de los ingresos de capital, ahora incluso de los ingresos por dividendos o alquileres. Las pérdidas son deducibles durante los próximos cinco años, lo que significa que la limpieza navideña se puede realizar incluso si no hay ingresos de capital imponibles en este momento. Si todavía se prefieren las acciones que registran pérdidas, siempre se pueden volver a comprar, siempre que mantenga la brecha de olor durante un par de días. Sin la brecha de olor, el contribuyente puede sospechar evasión fiscal.
El coste total de una compraventa suele rondar los 16 euros. Si una pérdida es de unos pocos cientos de euros a deducir, los costos y el esfuerzo de negociación serán bien compensados y perderá la vista. Sin embargo, tenga en cuenta que si originalmente adquirió una inversión con pérdidas por menos de 1000 €, o si el valor de todas sus ventas es inferior a 1000 €, la pérdida no es deducible. En este punto, la «regla del tonelaje» se aplica en la otra dirección, en detrimento del inversor.
¿Qué pasa con esa práctica?
El contribuyente y los bancos lo han puesto muy fácil. El banco envía la información sobre las ventas al contribuyente, y el contribuyente generalmente la recibe correctamente en la declaración de impuestos; por supuesto, la información debe verificarse.
Corresponde al inversor hacerse un par de preguntas. ¿Hay inversiones que generan pérdidas en la cartera y, de ser así, deberían venderse? O si no ha vendido nada en un año, ¿le gustaría vender algunas inversiones rentables libres de impuestos?
Finalmente, una cosa más a considerar. Estas pérdidas fiscales no se aplican a las acciones mantenidas en una cuenta de ahorro de capital. Una cuenta de ahorro de capital es en sí misma una especie de truco fiscal, y uno de sus objetivos es simplificar los impuestos para que no haya necesidad de pensar en cosas tan pequeñas.