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El plan de Rachel Reeves de imponer un impuesto a la herencia sobre las pensiones “socavará” el sistema de ahorro para la jubilación y correrá el riesgo de dejar a los beneficiarios con costos más altos y largas demoras antes de recibir su dinero, han advertido los administradores patrimoniales del Reino Unido.
En una carta a la que tuvo acceso el Financial Times, Michael Summersgill, director ejecutivo del sitio de inversiones AJ Bell, dijo al canciller que la propuesta de presupuesto era “posiblemente la forma más compleja y costosa de aumentar los impuestos sobre las pensiones no utilizadas en caso de fallecimiento”.
“Si el gobierno sigue adelante con las propuestas tal como están escritas, correrá el riesgo de socavar fundamentalmente el sistema de pensiones del Reino Unido”, advirtió, señalando que había formas “más simples” para que el Tesoro recaudara dinero a través del sistema de ahorro para la jubilación.
El gobierno dijo en el Presupuesto que a partir de abril de 2027, las pensiones ya no estarían exentas del impuesto a la herencia, una medida que podría recaudar casi 1.500 millones de libras al año para 2030, según estimaciones oficiales.
Los cambios provocarán una “doble imposición” de los fondos de pensiones no utilizados en caso de fallecimiento después de los 75 años, porque los fondos de jubilación estarán sujetos tanto al impuesto sobre sucesiones (IHT) como al impuesto sobre la renta.
Summersgill dijo que los cambios corrían el riesgo de que los contribuyentes con tasas más altas pagaran, en efecto, una tasa del 64 por ciento sobre una pensión heredada. También advirtió que los beneficiarios podrían enfrentar retrasos en la recepción del dinero de la pensión, ya que los fondos de jubilación no utilizados tendrán que pasar por un proceso de sucesión antes de ser distribuidos a partir de abril de 2027.
“En lo que será un momento emocionalmente desafiante para las personas cercanas al fallecido. . . el proceso de distribución del apoyo tan necesario terminará estancado en un proceso sucesorio mucho más complicado”, le dijo a Reeves.
La advertencia se produce cuando los administradores de patrimonio que ofrecen asesoramiento sobre pensiones, como AJ Bell, Hargreaves Lansdown y Quilter, se apresuran a repensar los planes de ahorro para la jubilación.
Las propuestas del gobierno requerirían que los proveedores de pensiones utilicen un “representante personal” del propietario fallecido de la pensión para calcular qué parte de su fondo podría estar exento bajo la banda de tasa nula: la cantidad de un patrimonio que está libre del impuesto a la herencia.
Pero esta administración adicional aumentaría los costos, advirtió Summersgill, y agregó que completar el proceso en seis meses (el tiempo límite para pagar el impuesto a la herencia) “no sólo sería difícil” sino que “en muchos casos . . . resultar imposible”.
Los retrasos serían más probables cuando el fallecido no hubiera dejado testamento y tuviera varios fondos de pensiones de múltiples empleadores. Los fondos de pensiones que mantienen inversiones difíciles de vender podrían exacerbar los retrasos.
En lugar de incorporar las pensiones al régimen IHT, Summersgill pidió a Reeves que elimine una peculiaridad del sistema según la cual los beneficiarios no tienen que pagar impuestos sobre la renta sobre las ganancias si el pensionado muere antes de los 75 años.
Helen Morrissey, jefa de análisis de jubilación en Hargreaves Lansdown, el sitio de inversión de “bricolaje” más grande del Reino Unido, dijo: “Si el proceso lleva más de seis meses para pagar la factura del impuesto a la herencia, entonces HM Revenue & Customs comenzará a cobrar intereses, lo que añadir dolores de cabeza adicionales para las familias en lo que ya es un momento extremadamente difícil”.
Jon Greer, jefe de política de jubilación de Quilter, dijo que si bien la tasa de interés actual sobre los IHT pendientes era del 7,25 por ciento, anteriormente había aumentado hasta el 7,75 por ciento.
“En la actualidad, las pensiones ofrecen importantes beneficios fiscales, y quitarle el piso a quienes han planificado su futuro basándose en el marco actual parece retrospectivo e injusto sin algún tipo de transición”, afirmó. “El gobierno debe lograr un equilibrio entre simplificación, equidad y viabilidad operativa”.
Un portavoz del Tesoro dijo que las pensiones heredadas estarán sujetas al “impuesto sobre sucesiones una vez y, si corresponde, al impuesto sobre la renta una vez, como es el caso con otros ahorros”.
“Seguimos incentivando el ahorro en pensiones con el fin previsto de financiar la jubilación en lugar de utilizarlo abiertamente como vehículo para transferir riqueza”.
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