En 2026 y años posteriores, millones de jubilados verán una mayor parte de sus cheques de Seguridad Social expuesta al impuesto sobre la renta federal. El desencadenante de esta situación es algo denominado “ingreso combinado”. Los umbrales —$25,000 para quienes presentan una declaración individual y $32,000 para parejas casadas presentando conjuntamente— se establecieron en 1984 y permanecen congelados hasta hoy.
Impacto del ‘bracket creep’
Si esos límites se hubieran ajustado a la inflación, hoy estarían alrededor de $77,000 para individuos y aproximadamente $99,000 para parejas casadas. En lugar de ello, los jubilados enfrentan lo que los expertos llaman “bracket creep”. Los ajustes anuales por costo de vida (COLA) aumentan los beneficios. La inflación eleva los ingresos por inversiones. Las retiradas modestas de cuentas 401(k) o IRA aumentan el ingreso gravable. El resultado es que más jubilados cruzan el umbral y deben pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios de Seguridad Social.
Este no es un aumento de impuestos ruidoso; es más bien silencioso. Pero para los jubilados con ingresos fijos, puede reducir steadyamente su ingreso neto de Seguridad Social año tras año.
Umbrales de impuestos congelados desde 1984
Los beneficios de la Seguridad Social no siempre estuvieron sujetos a impuestos federales. Esto cambió con las reformas aprobadas en 1983 e implementadas en 1984, donde se introdujo la tributación para jubilados de mayores ingresos para fortalecer las finanzas a largo plazo del programa.
Los límites se fijaron en $25,000 para individuos y $32,000 para parejas casadas. En niveles superiores —$34,000 para individuos y $44,000 para parejas— hasta el 85% de los beneficios pueden incluirse en el ingreso imponible. La clave aquí es que esos límites nunca han sido ajustados por inflación. A lo largo de más de 40 años, los salarios promedio han aumentado drásticamente, el ingreso por inversiones ha crecido y las distribuciones mínimas requeridas de cuentas de jubilación se han expandido a medida que los baby boomers se retiran.
Cómo se determina el ingreso combinado
Entender el “ingreso combinado” es crítico para la planificación de la jubilación. No es lo mismo que el ingreso bruto ajustado (AGI). El ingreso combinado se calcula así:
- Tu ingreso bruto ajustado
- Más intereses exentos de impuestos, como ingresos de bonos municipales
- Más el 50% de tus beneficios de Seguridad Social
Si esta suma excede los $25,000 (solteros) o $32,000 (casados presentando conjuntamente), hasta el 50% de los beneficios pueden ser gravables. Si el ingreso cruza el límite superior, hasta el 85% de los beneficios pueden incluirse en el ingreso imponible.
Estrategias de planificación para reducir impuestos sobre la Seguridad Social
No puedes eliminar la tributación federal de los beneficios de Seguridad Social, pero puedes planificarlas. Modelar tu ingreso combinado antes de realizar grandes retiros de cuentas 401(k) o IRA tradicionales puede ayudar a suavizar el ingreso gravable.Considerar el momento de las conversiones de Roth también es relevante. Las conversiones de activos de IRA tradicionales a una IRA Roth pueden aumentar el ingreso gravable en el año de conversión, pero los retiros futuros de Roth son generalmente libres de impuestos y no aumentan el ingreso combinado en la jubilación.
Preguntas frecuentes
1. ¿Por qué se gravan los beneficios de Seguridad Social en 2026?
Cerca del 50% de los beneficiarios actuales ya pagan impuestos federales sobre sus beneficios. Esto se debe a que los límites de ingresos establecidos en 1984 nunca se han ajustado a la inflación.
2. ¿Cuánto puede ser gravado de mi Seguridad Social?
Hasta el 85% de los beneficios puede incluirse en el ingreso imponible. Esto no significa un tipo impositivo del 85%, sino que hasta el 85% de los beneficios están sujetos a impuestos.
3. ¿Qué es el ingreso combinado para la tributación de la Seguridad Social?
El ingreso combinado determina si tus beneficios son gravables y consiste en el ingreso bruto ajustado más intereses exentos y el 50% de tus beneficios.
4. ¿Eliminará el Congreso los impuestos sobre los beneficios de Seguridad Social?
Aunque se han propuesto cambios, las realidades presupuestarias hacen poco probable que ocurran reformas inmediatas.
Para millones de estadounidenses, la Seguridad Social sigue siendo la columna vertebral del ingreso en la jubilación. Sin embargo, los umbrales de ingresos congelados significan que más jubilados pagarán impuestos federales sobre sus beneficios en los próximos años. Comprender el funcionamiento del ingreso combinado ayudará a los jubilados a proteger sus cheques de Seguridad Social en un contexto de inflación persistente y retiradas crecientes.
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