Aprovechando las exenciones fiscales del decreto de “crecimiento de Italia” al final del “crecimiento”, solo era la montaña de créditos no existentes. Para arrojar luz sobre una estafa millonaria, la oficina del fiscal público con el mando provincial de la Guardia di Finanza de Nápoles procedió a la incautación preventiva de 347 millones de euros de créditos falsos contra 39 compañías. El juez investigador de la corte del norte de Nápoles ha puesto las vistas basadas en las provincias de Nápoles y Caserta y también ejecutado a numerosas búsquedas contra algunos contadores entre Casoria y las provincias de Roma y Milán.
En tres años, surgieron 2 mil millones de créditos no existentes
La actividad del GDF de Frattamaggiore todavía se mueve a raíz de las medidas de incautación siempre organizadas por la Oficina del Fiscal Napolitana y realizado de 2022 a hoy y que en general ha permitido interrumpir la circulación de créditos fiscales no existentes por una cantidad mayor de 2 billones de euros, evitando así un daño muy grave por las autoridades fiscales.
Las falsas bonificaciones en la declaración
Las investigaciones, realizadas por los financieros del grupo provincial, revelaron que algunas compañías, ya alcanzadas por medidas de incautación para inversiones en el sur en el sur nunca apoyadas, habían enviado numerosas declaraciones a la agencia de ingresos, comunicando la disponibilidad de más créditos que se derivan de la transformación de actividades supuestas de impuestos anticipados a créditos impositivos. Todo esto, como se mencionó, explotando ilegalmente las concesiones introducidas por el Gobierno con el Decreto 34 de 2019 y luego renombrado como “Crecimiento Italia”.
Demasiados datos falsos indicados en las declaraciones de impuestos sospechosas de las llamas amarillas que, a partir de los requisitos del decreto, reconstruyeron la falsedad de la información indicada en las declaraciones enviadas a las autoridades fiscales. Datos de los que surgió que las empresas nunca han acumulado, con el tiempo, excedentes de ayuda al crecimiento económico o pérdidas fiscales por montos compatibles con créditos, millonarios, indicados en las respectivas quejas fiscales.
La regla utilizada para el fraude
Con el decreto de “crecimiento de Italia”, las empresas habían tenido la oportunidad de transformar las pérdidas fiscales acumuladas con el tiempo en el crédito fiscal y aún no llevados a la deducción de ingresos, es decir, los excedentes de ACE (ayuda al crecimiento económico) tampoco se usan, a la medida del 20% de cualquier créditos deteriorados transferidos a terceros por terceros antes de la fecha del 31 de diciembre de 2020, un plazo que luego se extiende por la tasa de IRES. El monto que se deriva de él, que representa un crédito de los impuestos diferidos (DTA: activos de impuestos de Deverred) se puede utilizar en la compensación de los impuestos adeudados, transferidos a terceros o solicitados que reembolsen la agencia de ingresos.
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