Cambios en las Contribuciones de Recuperación para Trabajadores de 50 Años o Más
El IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) está implementando nuevas reglas que afectarán las contribuciones de recuperación para los trabajadores de 50 años o más con ingresos altos. A partir de 2027, aunque algunos planes laborales podrían comenzar a aplicar estos cambios el próximo año, los trabajadores de más de 50 años que ganaron más de $145,000 el año pasado deberán destinar sus contribuciones de recuperación a una cuenta Roth (cuenta después de impuestos) y no a una cuenta pretax (antes de impuestos).
Hasta ahora, los trabajadores podían elegir entre hacer contribuciones Roth o pretax para sus contribuciones de recuperación, siempre que su plan laboral lo permitiera. Sin embargo, esta elección se eliminará para aquellos con ingresos altos. Algunos informes sugieren que los trabajadores de altos ingresos cuyos empleadores no ofrezcan cuentas Roth podrían no tener la opción de hacer contribuciones de recuperación en absoluto bajo las nuevas regulaciones.
Reglas de Roth 401(k)
Las contribuciones de recuperación permiten que las personas de 50 años o más agreguen dinero adicional a sus cuentas de jubilación, como un 401(k). Para el año 2025, el límite normal de contribuciones para un 401(k) será de $23,500, mientras que el límite para las contribuciones de recuperación será de $7,500. Los trabajadores de entre 60 y 63 años podrán hacer una “contribución de recuperación superior” de $11,250.
Si el año pasado ganaste menos de $145,000, aún puedes elegir entre contribuciones antes de impuestos y Roth para tus contribuciones de recuperación. Sin embargo, aquellos que ganaron más de $145,000 deberán destinar todas sus contribuciones de recuperación a cuentas Roth. Mientras que las contribuciones pretax reducen tus impuestos en el presente, lo que es beneficioso si tienes ingresos elevados, las contribuciones Roth no disminuyen tus impuestos actuales, pero te ofrecen crecimiento libre de impuestos y retiros sin impuestos durante la jubilación.
Cambios en el Impuesto de Jubilación
Las contribuciones Roth presentan varios beneficios. Te permiten diversificar tu estrategia fiscal, ofreciendo una mezcla de cuentas gravables y libres de impuestos. Además, los retiros libres de impuestos podrían ser extremadamente útiles si las tasas impositivas aumentan en el futuro. Según una encuesta de 2024 realizada por el Plan Sponsor Council of America y citada por CNN, el 93% de los planes laborales ofrecen opciones de 401(k) Roth. Esto significa que los trabajadores de ingresos altos que no dispongan de cuentas Roth en sus lugares de trabajo pueden perder la capacidad de realizar contribuciones de recuperación.
Si estos cambios te afectan, puede ser necesario ajustar tu planificación de jubilación. Podrías acelerar las contribuciones pretax durante los próximos dos años para aprovechar ahorros fiscales antes de que entren en vigor las nuevas reglas. Es recomendable consultar con tu administrador de plan para saber cuándo se implementarán estos cambios, tal como lo menciona el informe de Moneywise.
También podrías querer revisar la mezcla de tus cuentas de jubilación. Si la mayoría de tus ahorros son pretax, las contribuciones Roth proporcionan más flexibilidad. Podrías utilizar el dinero Roth para reducir tu ingreso gravable en años futuros en lugar de depender únicamente de cuentas tradicionales. Discutir tu situación fiscal con un asesor financiero puede ser beneficioso. Ellos pueden evaluar diferentes estrategias, como hacer contribuciones pretax en 2025-26 y cambiar a Roth en 2027, para determinar cuál sería la mejor opción.
Preguntas Frecuentes
Q1. ¿Quién se verá afectado por las nuevas reglas de contribución de recuperación en el 401(k)?
Trabajadores de 50 años o más que ganen más de **$145,000** y deseen realizar contribuciones de recuperación se verán afectados.
Q2. ¿Pueden los trabajadores de altos ingresos aún realizar contribuciones de recuperación pretax?
No, a partir de 2027, todos los trabajadores de altos ingresos deberán destinar sus contribuciones de recuperación a una cuenta Roth (después de impuestos).
Es crucial estar atento y adaptar tus herramientas de ahorro a los cambios en la normativa fiscal. Iniciar la planificación desde ahora puede asegurar que aproveches al máximo tu futuro financiero, especialmente ante estas modificaciones significativas en el sistema de jubilación.
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