Manténgase informado con actualizaciones gratuitas
Simplemente regístrate en Pensiones myFT Digest: entregado directamente a su bandeja de entrada.
Incluir las pensiones dentro del impuesto sobre sucesiones a partir de abril de 2027 resultará en un “aumento masivo” de la factura fiscal para el patrimonio de los pensionistas ricos del Reino Unido, según los expertos en pensiones.
En el Presupuesto, la canciller Rachel Reeves anunció que eliminaría una “laguna jurídica” que dejaba a los fondos de pensiones exentos del impuesto a la herencia y permitía cada vez más su uso como vehículos de transferencia de riqueza intergeneracional.
El gobierno estima que la medida recaudará 1.460 millones de libras esterlinas al año para abril de 2030 y dará como resultado que unas 10.500 herencias más paguen impuestos sobre sucesiones de lo que habrían sido de otro modo.
Es posible que los beneficiarios también tengan que pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos de la pensión, incluso después de que se haya deducido el impuesto a la herencia, si el pensionado muere después de cumplir 75 años.
Tom Selby, director de políticas públicas de AJ Bell, dijo que la inclusión de pensiones en herencias a efectos del impuesto a la herencia significaría un “aumento masivo” en las facturas de impuestos para algunas personas más ricas.
Rachel McEleney, directora asociada de impuestos de Deloitte, dijo: “La eliminación de la exención del impuesto a la herencia parece resultar en un doble impacto en los beneficios por fallecimiento que no califican para una exención del impuesto sobre la renta, como aquellos en los que las personas mueren con más de 75 años.
“Suponiendo que todo el fondo esté sujeto a un impuesto a la herencia del 40 por ciento, y que el beneficiario pague un impuesto sobre la renta del 45 por ciento sobre el resto, esto parece dar lugar a una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento sobre los beneficios de pensión por muerte sujetos a impuestos”.
El uso de las pensiones para la planificación de la jubilación se convirtió en una preocupación particular entre los funcionarios del gobierno después de que en 2023 se aboliera el subsidio vitalicio, que se había cobrado a los fondos de más de £1,073,100.
Si bien los beneficiarios de pensiones heredadas ya tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos si el fallecido falleció después de cumplir 75 años, la muerte antes de esa fecha permite que la mayoría de los planes se hereden libres de todo impuesto.
El grupo de expertos del Instituto de Estudios Fiscales dijo que esto resultó en una “situación extraña” en la que el sistema tributario trataba más favorablemente las pensiones como un vehículo para legados que como un producto de ingreso de jubilación.
También se esperaba que cada vez más personas aprovecharan el vacío legal en los próximos años a medida que los fondos de pensiones de contribución definida crecieran tras las reformas de 2015 que dieron a los ahorradores más opciones sobre qué hacer con sus pensiones.
Las pensiones seguirán pasando al cónyuge y a las parejas de hecho sin incurrir en un cargo por impuesto a la herencia.
Mike Ambery, director de ahorros para la jubilación de Standard Life, dijo que el cambio daría lugar a un “cambio fundamental” en la forma en que las personas más ricas piensan en acceder a su dinero durante la jubilación.
Los expertos dijeron que es probable que las personas comiencen a utilizar sus ahorros de pensión durante la jubilación en lugar del dinero ahorrado en su cuenta de ahorro individual, para evitar un doble impacto fiscal para los beneficiarios tanto del impuesto a la herencia como del impuesto a la renta si mueren después de los 75 años.
“La clave será una implementación cuidadosamente pensada y clara, quizás más prominente en el caso de parejas no casadas que podrían estar en desventaja”, dijo.
Algunos ahorradores dijeron que la carga fiscal sería tan grande que ya no tenía sentido que trabajaran.
Ian Chapman, un contador de 57 años del Gran Manchester con una pensión de siete cifras, dijo que “este cambio significa, de manera realista, que no vale la pena trabajar para mí; voy a hacer las maletas”.
“Muchas personas en situaciones de ingresos medios como la mía ahora tendrán que pagar el impuesto a la herencia; es una verdadera lástima”, añadió.
Los expertos advierten que la medida también podría significar que se alentará a los pensionados a gastar sus pensiones cuando todavía son relativamente jóvenes, dejando mucho menos para vivir si sobreviven hasta una edad avanzada.
“La mayoría de las personas subestiman su esperanza de vida, por lo que probablemente habrán gastado su pensión mucho antes de llegar a una edad avanzada”, dijo el ex ministro de Pensiones Ros Altmann, añadiendo que potencialmente tendrían “menos para vivir de lo que tendrían de otra manera y menos dinero”. dinero para gastar en el cuidado de personas mayores”.
About the Author
