\n<\/p>\n
Un trader de fonds sp\u00e9culatifs peut \u00eatre extrad\u00e9 du Royaume-Uni vers le Danemark pour \u00eatre jug\u00e9 sur des all\u00e9gations li\u00e9es au scandale tentaculaire des dividendes \u00abcum-ex\u00bb, a statu\u00e9 un tribunal de Londres.<\/p>\n
Le tribunal d’instance de Westminster a ordonn\u00e9 mardi qu’Anthony Mark Patterson, 51 ans, de Rickmansworth, Hertfordshire, puisse \u00eatre extrad\u00e9 vers le Danemark pour faire face \u00e0 deux accusations concernant un stratag\u00e8me de r\u00e9cup\u00e9ration d’imp\u00f4t pr\u00e9tendument frauduleux d’un milliard de livres sterling perp\u00e9tr\u00e9 contre l’agence fiscale danoise, Skat.<\/p>\n
La pression du gouvernement danois pour l’extradition de Patterson fait partie de ses efforts plus larges pour lutter contre la fraude fiscale sur les dividendes \u00abcum-ex\u00bb et identifier ceux qui, selon lui, sont responsables d’avoir fraud\u00e9 le pays de plus de 1,5 milliard de livres sterling. <\/p>\n
Le Danemark, l’Allemagne, l’Italie et la France sont parmi les pays europ\u00e9ens les plus durement touch\u00e9s par le scandale “cum-ex”, dans lequel les gouvernements ont \u00e9t\u00e9 dup\u00e9s pour rembourser des milliards d’euros d’imp\u00f4ts sur les dividendes qui n’avaient jamais \u00e9t\u00e9 pay\u00e9s. <\/p>\n
Le mois dernier, il est apparu que les procureurs de Cologne enqu\u00eataient sur 1 500 personnes dans le cadre d’une enqu\u00eate plus large sur le scandale qui tire son nom “cum-ex” de l’expression latine signifiant “avec sans”, faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la nature \u00e9vanescente du dividende. Paiements.<\/p>\n
Patterson est accus\u00e9 de faire partie d’une fraude pr\u00e9sum\u00e9e qui a laiss\u00e9 \u00e0 Skat des pertes d’environ 1 milliard de livres sterling en raison de fausses demandes de remboursement de l’imp\u00f4t danois sur les dividendes. <\/p>\n
L’affaire d\u00e9coule d’une enqu\u00eate danoise sur un fonds sp\u00e9culatif bas\u00e9 \u00e0 Londres, Solo Capital Partners, et sur la question de savoir s’il a tromp\u00e9 les autorit\u00e9s fiscales pour qu’elles remboursent une taxe sur les dividendes entre 2012 et 2015. <\/p>\n
Patterson travaillait pour Solo Capital Partners, qui a \u00e9t\u00e9 fond\u00e9e par Sanjay Shah, un ressortissant britannique vivant maintenant \u00e0 Duba\u00ef et faisant \u00e9galement l’objet d’une demande d’extradition par le Danemark pour \u00eatre jug\u00e9 pour la fraude pr\u00e9sum\u00e9e.<\/p>\n
Un tribunal de Duba\u00ef a refus\u00e9 d’extrader Shah vers le Danemark au d\u00e9but du mois, mais les autorit\u00e9s danoises font appel de la d\u00e9cision devant la Cour de cassation de Duba\u00ef. Shah et Patterson, qui ont d\u00e9m\u00e9nag\u00e9 du Royaume-Uni \u00e0 Duba\u00ef en 2014 pour travailler avec Shah, ont ni\u00e9 tout acte r\u00e9pr\u00e9hensible. <\/p>\n
Mardi, le juge de district Timothy Godfrey a statu\u00e9 que l’extradition de Patterson de Grande-Bretagne pouvait avoir lieu et ne violerait pas ses droits humains ni ne serait disproportionn\u00e9e. Le juge a d\u00e9clar\u00e9 que les pertes r\u00e9sultant de la fraude pr\u00e9sum\u00e9e se sont produites en grande majorit\u00e9 au Danemark, ce qui \u00e9tait un “facteur important dans la balance en faveur de l’extradition”. Patterson, dont l’\u00e9quipe juridique a refus\u00e9 de commenter en dehors du tribunal, a une semaine pour interjeter appel.<\/p>\n
L’administration fiscale danoise a \u00e9galement intent\u00e9 une action civile de 1,5 milliard de livres sterling devant la Haute Cour de Londres pour poursuivre plus de 100 institutions financi\u00e8res, ainsi que Shah et Patterson, pour les paiements d’imp\u00f4ts perdus qui, selon elle, repr\u00e9sentent le produit de la r\u00e9cup\u00e9ration ill\u00e9gale d’imp\u00f4ts entre 2012 et 2015. <\/p>\n
Le proc\u00e8s civil, qui a \u00e9t\u00e9 intent\u00e9 en 2018, est vigoureusement d\u00e9fendu et est si complexe qu’il a \u00e9t\u00e9 divis\u00e9 en proc\u00e8s distincts li\u00e9s – dont le premier doit commencer en 2023.<\/p>\n<\/div>\n