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Si vous souhaitez l\u00e9guer votre portefeuille ou donner des titres, vous devez conna\u00eetre quelques particularit\u00e9s qui peuvent vous permettre d’\u00e9conomiser des imp\u00f4ts. Pour les donations par exemple, un mod\u00e8le d\u2019usufruit offre des avantages fiscaux.<\/p>\n
\u2022 Les actions et autres titres font partie de la succession
\u2022 Des droits de succession peuvent \u00eatre dus
\u2022 Les donations et les droits d’usufruit comme alternative pour \u00e9conomiser de l’imp\u00f4t
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De plus en plus de testateurs poss\u00e8dent des actions, des fonds, des ETF et d\u2019autres titres. Ceux-ci appartiennent \u00e0 la succession au m\u00eame titre que tous les autres biens. Alors qu’un h\u00e9ritier unique peut d\u00e9cider seul du compte-titres, une communaut\u00e9 d’h\u00e9ritiers doit se mettre d’accord sur la question de savoir si les titres doivent \u00eatre vendus ou d\u00e9tenus et sur la mani\u00e8re dont ils doivent \u00eatre r\u00e9partis. En principe, il convient de noter que les valeurs mobili\u00e8res sont g\u00e9n\u00e9ralement soumises \u00e0 des fluctuations de prix constantes, de sorte que la valeur d’un portefeuille immobilier peut changer constamment, selon le service de conseil financier Verm\u00f6gensZentrum (VZ).
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Si l’ensemble des actions est h\u00e9rit\u00e9 dans sa totalit\u00e9, des droits de succession peuvent \u00eatre dus si le legs d\u00e9passe le montant de l’exon\u00e9ration fiscale applicable au b\u00e9n\u00e9ficiaire. En fonction de la taille du patrimoine total et du degr\u00e9 de relation, le montant de l’exon\u00e9ration peut \u00eatre atteint rapidement. Pour les couples mari\u00e9s, l’allocation est de 500 000 euros, pour les enfants de 400 000 euros chacun, pour les petits-enfants de 200 000 euros et pour les fr\u00e8res et s\u0153urs, les parents \u00e9loign\u00e9s et les connaissances de 20 000 euros. Si les actions du d\u00e9p\u00f4t sont vendues au pr\u00e9alable, les b\u00e9n\u00e9fices \u00e9ventuels seront \u00e9galement soumis \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu ou au pr\u00e9compte mobilier, explique ntv dans un article. <\/p>\n
La valeur v\u00e9nale \u00e0 la date du d\u00e9c\u00e8s du testateur est retenue pour l’\u00e9valuation fiscale des actions. Les fluctuations ult\u00e9rieures des prix ne sont pas prises en compte. Si le portefeuille a r\u00e9alis\u00e9 un b\u00e9n\u00e9fice \u00e0 ce d\u00e9lai, l’Association des Contribuables conseille de c\u00e9der l’ensemble des actions dans son int\u00e9gralit\u00e9. Selon NTV, l\u2019imposition imm\u00e9diate des b\u00e9n\u00e9fices peut \u00eatre \u00e9vit\u00e9e. Cela peut \u00eatre particuli\u00e8rement avantageux si le portefeuille est transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 des enfants ou petits-enfants qui ont peu ou pas de revenus propres, car ils vendront eux-m\u00eames les actions pi\u00e8ce par pi\u00e8ce au fil des ann\u00e9es et recevront le forfait de l’\u00e9pargnant de 1 000 euros chacun actuellement. r\u00e9utilis\u00e9 chaque ann\u00e9e. Si l\u2019abattement fiscal de base n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9puis\u00e9, m\u00eame les b\u00e9n\u00e9fices les plus importants restent non impos\u00e9s. Parfois, les faibles revenus et les personnes sans revenus b\u00e9n\u00e9ficient \u00e9galement d’un avantage fiscal : si le taux d’imposition des personnes physiques est inf\u00e9rieur au taux d’imp\u00f4t anticip\u00e9 de 25 pour cent, le b\u00e9n\u00e9fice n’est impos\u00e9 qu’\u00e0 ce taux.
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Une alternative est un don. Les parents peuvent par exemple offrir \u00e0 chacun de leurs enfants un montant de 400 000 euros tous les dix ans sans payer de droits de donation – cela vaut \u00e9galement pour les titres. Selon VZ, en cas de cession de titres, le mod\u00e8le de l’usufruit, particuli\u00e8rement connu dans le domaine immobilier, constitue \u00e9galement une option offrant des avantages fiscaux. Le portefeuille devient la propri\u00e9t\u00e9 des proches et les revenus qui en d\u00e9coulent (par exemple les int\u00e9r\u00eats ou les dividendes) restent la propri\u00e9t\u00e9 du d\u00e9tenteur initial du portefeuille. De plus, le donateur garde le contr\u00f4le du d\u00e9p\u00f4t \u2013 les retraits ne sont possibles qu’avec son accord. Selon VZ, l’avantage fiscal r\u00e9side dans le fait que la valeur de la donation est r\u00e9duite de l’usufruit, r\u00e9duisant ainsi la pression fiscale.\n<\/p>\n
Equipe \u00e9ditoriale finanzen.net\n<\/p>\n<\/div>\n