Une gigantesque évasion fiscale sur la vente en ligne de biens produits à l’étranger – notamment de vêtements et d’électronique – a été découverte par la police financière de Pescara qui, au terme d’une longue enquête « numérique », a identifié 850 entreprises endettées de plus de 300 millions de TVA non payée. au Trésor italien.
L’enquête, qui porte sur les années 2017 et 2018 – lorsque la réglementation fiscale n’avait pas encore enregistré le durcissement de l’Union – a révélé plus de 1,3 milliard d’euros de transactions réalisées sur des marchés totalement noirs, sur un total de 2.500 entreprises passées aux rayons X et reconstruisant leurs ventes. pour plus de 3 milliards d’euros. Les recoupements obtenus par la Fiamme Gialle, qui ont pu s’appuyer sur les données de transactions fournies par les places de marché elles-mêmes comparées aux bases de données de l’administration, ont donc démontré que le tiers des opérateurs en fraude à la loi (850 sur 2.500) ont généré deux ans 47% du chiffre d’affaires total (1,3 milliards sur 3 milliards au total) avec le double préjudice tant au fisc (la TVA impayée) qu’aux concurrents qui avaient régulièrement payé les impôts en Italie (et répercutaient donc les plus élevés coût des produits).
Le commerce illicite impliquait des entreprises de différentes nationalités non seulement dans l’UE (France, Allemagne, Espagne, Portugal, Pologne, Autriche, Suède, Estonie, Lituanie), mais aussi aux États-Unis, au Royaume-Uni, au Canada et surtout en Chine.
L’enquête de la Fiamme Gialle de Pescara a porté sur l’analyse des données relatives aux ventes en ligne croisées avec les informations fournies par les gestionnaires des sites de commerce électronique, données ensuite comparées avec les bases de données utilisées par le Corps à partir desquelles il est possible de identifier l’identification fiscale et la localisation des contribuables, lorsqu’elle existe. Les soupçons se sont confirmés lorsqu’il n’y avait aucune trace fiscale de 850 opérateurs très actifs en Italie, ayant soigneusement évité d’ouvrir un numéro de TVA ici, malgré les lois en vigueur au cours des deux années litigieuses.
La législation en vigueur à l’époque – et modifiée en 2021 – dans le cas des ventes à distance via le commerce électronique aux consommateurs privés (B2C) prévoyait que la taxe devait être payée directement par l’opérateur commercial dans l’État membre de destination des marchandises. mais seulement si le chiffre d’affaires annuel dépasse 35 000 euros.
Ainsi, les ventes réalisées dans le cadre du commerce électronique par l’assujetti basé dans un autre État membre, à un consommateur italien, n’étaient considérées comme des livraisons taxables en Italie que si le vendeur avait dépassé le seuil de 35 000 euros de ventes au cours de l’année en cours ou précédente. année civile (seuil abaissé au fil du temps jusqu’aux 10 000 euros actuels). En cas de dépassement du seuil, le vendeur était tenu de désigner un représentant fiscal ou de procéder à une identification directe en Italie pour remplir ses obligations en matière de TVA envers le Trésor italien. Dans les deux cas, l’accomplissement de l’obligation fiscale nécessite que toutes les obligations liées à l’application de l’impôt (documentation, enregistrement, déclaration et paiement des impôts), qui sont normalement attendues d’un contribuable, soient remplies.