Les monnaies virtuelles ont été classées comme une soi-disant unité de compte par l’Autorité fédérale de surveillance financière (BaFin). Par conséquent, ils sont soumis aux mêmes réglementations fiscales que les autres devises et sont classés comme monnaie privée. Dans certains cas, ils deviennent également imposables. Le facteur décisif ici est le moment de l’achat du bitcoin et de la vente de la crypto-monnaie.
Conservez la crypto-monnaie pendant plus d’un an
Quiconque a eu Bitcoin, Ethereum and Co. dans son portefeuille numérique pendant plus d’un an peut pousser un soupir de soulagement. Dans ce cas, aucune taxe ne doit être payée en raison de la période de détention minimale de 12 mois. Cependant, si vous gagnez des intérêts avec l’activité de crypto-monnaie, la retenue à la source dite finale doit être payée pour cela. C’est le cas, par exemple, si vous prêtez des Bitcoins à des emprunteurs sous forme de crédit peer-to-peer ou si vous « prêtez » vos crypto-dollars à d’autres commerçants sur des bourses pertinentes afin qu’ils puissent échanger les jetons numériques avec effet de levier. Dans ce cas, la période dite de spéculation, c’est-à-dire la période de détention minimale, passe à dix ans.
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Les bitcoins durent moins d’un an
Si vous n’atteignez pas la période de détention d’un an et que vous échangez vos pièces numériques contre d’autres devises ou que vous les vendez à profit, cela doit être imposé au taux d’imposition personnel. Pour calculer votre taux d’imposition personnel, multipliez l’impôt sur le revenu payé par 100 et divisez par votre revenu imposable.
Si les transactions de ventes privées générées grâce au crypto trading sont inférieures au plafond d’exonération de 600 euros par an, elles sont à nouveau défiscalisées.
Comment calculer la plus-value ?
Les bénéfices, qui sont réalisés en négociant avec des devises numériques telles que les bitcoins, sont calculés à partir de la différence entre le prix de vente réalisé et le prix d’achat de la pièce numérique respective. Étant donné que les monnaies virtuelles sont soumises à des fluctuations importantes, les experts recommandent d’utiliser la méthode dite FIFO pour le calcul. « First in, first out » signifie ici que le premier jeton numérique acheté est compensé par le premier jeton numérique vendu.
Portefeuille et pertes déductibles d’impôt ?
Si vous souhaitez échanger des Bitcoins ou d’autres devises numériques, vous avez besoin d’un compte crypto. Tous les frais encourus sont déductibles des impôts. De même, toute perte résultant, par exemple, du trading de bitcoins peut être compensée. Vous pouvez le faire soit avec les bénéfices de l’année précédente, soit avec les bénéfices futurs, ce que l’on appelle le report des pertes. Ici, la somme des pertes peut être compensée par des revenus positifs ultérieurs.
Quelles taxes sont impliquées dans l’exploitation minière?
Quiconque gagne ses pièces numériques grâce à l’exploitation minière et génère des bénéfices en creusant des pièces cryptographiques tire des revenus d’une entreprise commerciale. Ceux-ci doivent être taxés en conséquence. Selon le contrat et le fournisseur, des taxes s’appliquent également au cloud mining, c’est-à-dire à la location de capacité de calcul et au minage de pièces numériques à distance.
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