Revolut prévoit de signer ses comptes financiers la semaine prochaine après des mois de retards dans la finalisation des chiffres, les auditeurs faisant pression sur le groupe fintech pour qu’il améliore ses contrôles internes.
Le comité d’audit de la société basée au Royaume-Uni se réunira jeudi pour approuver les comptes financiers de 2021, qui devraient ensuite être signés par l’auditeur BDO vendredi, ont déclaré au Financial Times des personnes proches du dossier.
La société, dirigée par Nik Storonsky, a connu d’importantes difficultés de croissance dans sa quête pour s’attaquer aux banques traditionnelles. Les initiés ont révélé une culture de charge difficile et l’entreprise, évaluée pour la dernière fois à 33 milliards de dollars en juillet 2021, a été touchée par des départs très médiatisés de cadres supérieurs de la conformité.
Les régulateurs ont examiné sa culture et ont demandé un examen séparé des mesures en place pour prévenir et détecter la criminalité financière au sein de la fintech qui cherche à obtenir une licence bancaire britannique depuis début 2021.
Le dépôt des comptes pourrait éliminer un autre des obstacles aux tentatives de l’entreprise d’obtenir la licence. Les régulateurs britanniques chargés d’accorder la licence – la Financial Conduct Authority et la Prudential Regulation Authority – ont refusé de commenter.
Les comptes pour l’année se terminant en décembre 2021 devaient être soumis à la Companies House en septembre 2022. La fintech s’est alors vu accorder une prolongation jusqu’à fin décembre – un délai qu’elle n’a pas non plus respecté.
Dans un communiqué du 6 janvier, Revolut a indiqué que ses comptes avaient été « finalisés ».
Vendredi, elle a répété que les comptes étaient « finalisés » et qu’elle s’attendait à confirmer que l’entreprise était rentable. « Nous en sommes très fiers et avons l’intention de déposer les comptes bientôt », a-t-il déclaré. BDO a refusé de commenter.
Bien que l’approbation finale puisse être retardée par des préoccupations tardives, les personnes au courant de l’affaire ont déclaré qu’elles ne s’attendaient pas à des retards supplémentaires.
BDO a poussé Revolut à améliorer ses contrôles internes après que le régulateur comptable britannique, le Financial Reporting Council, a constaté qu’il y avait un risque « inacceptablement élevé » d' »anomalies significatives » dans ses comptes 2020.
Les conclusions du FRC, révélées par le FT en septembre, incluaient que l’audit de BDO avait une approche « inadéquate » de la comptabilisation des revenus. Les critiques du FRC à l’encontre de BDO ont conduit l’auditeur à adopter une approche plus sévère des comptes de cette année, ont déclaré des personnes connaissant le sujet.
Une personne proche de Revolut a déclaré que les régulateurs pourraient accorder à la fintech une « autorisation avec restriction » – un précurseur de l’obtention d’une licence bancaire complète – dans les mois et dès le mois de mars suivant la soumission des comptes.
Storonsky a déclaré au FT en novembre 2021 qu’il espérait obtenir une licence bancaire britannique au début de 2022. En novembre dernier, il a déclaré « nous sommes très proches de la fin du processus, ou aussi proches que jamais ».
Revolut est passé d’un service de transfert d’argent à faible coût à une offre de comptes bancaires dans toute l’Europe via sa licence bancaire lituanienne. Son cycle de financement précédent en faisait la deuxième fintech privée la plus précieuse d’Europe et signifiait qu’elle n’avait pas à retourner sur le marché alors que les valorisations technologiques s’effondraient.
Les analystes affirment qu’une licence bancaire britannique contribuerait à accroître la rentabilité, d’autant plus que des taux plus élevés rendent les dépôts plus précieux, et aideraient également à convaincre les régulateurs d’autres marchés de lui proposer des licences.
Revolut pourrait être condamné à une amende par Companies House pour avoir omis de déposer ses comptes à temps. La pénalité pour dépôt jusqu’à trois mois de retard peut aller jusqu’à 375 £ par entreprise. Les administrateurs de sociétés peuvent également faire l’objet de poursuites si le registre choisit de les poursuivre.
Sa banque européenne a été condamnée en novembre à une amende de 70 000 euros pour dépôt tardif de ses comptes.
L’orthographe du nom de Nik Storonsky a été corrigée.