Mazars interrompt le travail avec ses clients crypto, y compris Binance, le plus grand échange de crypto au monde, alors que le secteur fait l’objet d’une surveillance accrue à la suite de l’effondrement de FTX.
L’auditeur avait été engagé par Binance pour effectuer un rapport de « preuve de réserves » – quelque chose que tous les échanges cryptographiques sont sous pression pour produire alors qu’ils cherchent à persuader les clients nerveux qu’ils détiennent suffisamment d’actifs pour correspondre à tous les dépôts des clients.
« Mazars a indiqué qu’il suspendrait temporairement son travail avec tous ses clients cryptographiques dans le monde, notamment Crypto.com, KuCoin et Binance. Malheureusement, cela signifie que nous ne pourrons pas travailler avec Mazars pour le moment », a déclaré Binance dans un communiqué vendredi.
La nouvelle, confirmée par une personne informée de la décision de Mazars, intervient alors que les consommateurs et les régulateurs remettent en question la stabilité des échanges cryptographiques à la suite de l’effondrement stupéfiant de FTX en faillite le mois dernier.
Plus tôt cette semaine, plus d’un milliard de dollars ont été retirés de Binance alors que les craintes concernant le marché plus large de la cryptographie montaient, parallèlement aux craintes que Binance puisse être la cible d’enquêtes américaines.
« Au cours de la semaine dernière, Binance a réussi un test de résistance qui devrait donner à la communauté un confort extraordinaire quant à la sécurité de ses fonds », a déclaré vendredi la bourse, ajoutant qu’elle était en mesure d’effectuer les retraits récents « sans ralentir la cadence ».
Binance a déclaré détenir plus de 60 milliards de dollars d’actifs, des fonds suffisants pour honorer les retraits. Cependant, les divulgations de la société n’incluent pas ses passifs, ce qui rend difficile la détermination de la santé financière de Binance. La bourse avait précédemment déclaré au Financial Times que tous les dépôts des clients étaient adossés à des actifs correspondants et que sa « structure de capital est exempte de dettes ».
Dans une récente interview avec CNBC, le directeur général de Binance, Changpeng Zhao, a refusé de confirmer si la bourse serait en mesure de financer une récupération potentielle de 2,1 milliards de dollars de FTX, au cas où des fonds seraient demandés dans le cadre de la procédure de faillite en cours de FTX.
« Nous allons bien financièrement », a déclaré Zhao, ajoutant qu’il laisserait ces problèmes aux avocats de Binance. « Je pense que notre équipe juridique est parfaitement capable de le gérer. »
Dans une déclaration partagée par Binance vendredi, la bourse a réaffirmé ses plans pour fournir une preuve de réserves à ses clients mais ne s’est pas engagée sur un calendrier.
« Nous avons contacté plusieurs grandes entreprises, y compris les Big Four, qui ne sont actuellement pas disposées à effectuer une preuve de réserve pour une société de cryptographie privée et nous recherchons toujours une entreprise qui le fera », a déclaré l’échange.
« Nous adoptons une transparence supplémentaire et nous cherchons la meilleure façon de fournir ces détails dans les mois à venir », a ajouté Binance.
La preuve des réserves vérifiées par des auditeurs tiers est devenue un test crucial de la confiance du marché dans les échanges cryptographiques à la suite d’allégations selon lesquelles FTX s’est frauduleusement détourné des actifs des clients.
La volonté d’auditeurs tels que Mazars de signer ces rapports a été un facteur clé pour apaiser les investisseurs nerveux alors que les échanges cryptographiques cherchent à empêcher les scénarios de « ruée sur la banque » du type qui a coulé FTX.
FTX n’a pas été en mesure de répondre aux demandes de retrait des clients avant son effondrement, révélant un manque à gagner de plusieurs milliards de dollars dans les fonds des clients.
Plusieurs cabinets d’audit ont déclaré avoir élevé certains ou tous leurs clients liés à la cryptographie au statut de « risque élevé », déclenchant un travail plus approfondi qui prendra plus de temps et entraînera des factures plus élevées.
Mazars a été recruté pour vérifier les réserves de plusieurs échanges cryptographiques dont Crypto.com et KuCoin, une tâche plus limitée qu’un audit complet de leurs états financiers. Mazars USA LLP est également l’auditeur mondial de la société mère de Kraken, Payward Inc.
Un représentant de KuCoin a déclaré avoir été informé de la décision et être « ouvert au travail[ing] avec tout audit de premier plan et réputé[or]”.
Un porte-parole de Crypto.com a déclaré que l’échange a récemment achevé la preuve des réserves en collaboration avec Mazars, ajoutant qu’il « continuera à s’engager avec des cabinets d’audit réputés en 2023 et au-delà ».
Mazars n’a pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires.