Les services de paiement en ligne tels que PayPal sont de plus en plus populaires. Mais pas pour les fraudeurs fiscaux et autres criminels, car le bureau des impôts a depuis longtemps accès aux comptes PayPal et peut demander l’accès aux mouvements d’argent en cas d’incohérences dans la déclaration fiscale ou d’autres cas suspects.
Dans le sillage de la banque en ligne, de plus en plus de prestataires de services financiers sont arrivés sur le marché pour faciliter les paiements en ligne. L’argent peut être transféré plus facilement via leurs applications qu’en ligne via votre propre compte bancaire et la protection des acheteurs est également utile si vous tombez amoureux d’un fraudeur lors de vos achats en ligne. Mais le fisc sait-il réellement ce que vous faites avec PayPal et autres ?
Situation juridique hier et aujourd’hui
Alors que le législateur a proposé assez rapidement de nouvelles règles pour les banques afin de garantir que tout était légal en matière de paiements en ligne, il a fallu un peu plus de temps – à l’époque – pour les prestataires de services financiers alternatifs tels que PayPal et Klarna. Cela s’explique notamment par le fait que ces sociétés étaient généralement basées à l’étranger, ce qui signifie qu’un État n’avait aucun accès légal au prestataire de services.
Cependant, cela a ouvert la porte à des transactions douteuses dont, de l’avis de certains des acteurs concernés, les États et leurs autorités, notamment les services fiscaux et la police, ne devraient pas avoir connaissance. Cependant, cette époque est révolue depuis longtemps, car le législateur s’est désormais adapté à la situation.
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Le bureau des impôts peut demander l’accès au compte PayPal and Co.
Tout d’abord, le gouvernement fédéral a veillé à ce que les services fiscaux aient accès aux comptes bancaires. En 2003, la loi visant à promouvoir la conformité fiscale a été adoptée et est entrée en vigueur en 2005. L’objectif était de lutter contre l’évasion fiscale en permettant aux services fiscaux de demander l’accès aux comptes via l’Office central fédéral des impôts (BZSt).
Cependant, lors de l’accès au bureau des impôts, aucune information sur les soldes des comptes ou les mouvements d’argent n’est révélée – ni via le compte bancaire ni via des services tels que PayPal ou Klarna. Sauf si l’autorité demande une récupération, par exemple en raison de soupçons de fraude fiscale. Le BZSt transmet ensuite également les soldes des ventes et des comptes. À propos : il y a eu plusieurs procès contre la loi, mais tous ont échoué au plus tard devant la Cour constitutionnelle fédérale. La situation juridique et son application sont donc clarifiées.
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Le bureau des impôts est autorisé à vérifier les comptes PayPal
PayPal relève également de la loi visant à promouvoir l’honnêteté fiscale, car, d’une part, le fournisseur de services financiers en ligne a son siège en Allemagne. D’un autre côté, PayPal n’est rien d’autre qu’un compte bancaire, même s’il n’existe qu’en ligne.
Avant que le bureau des impôts ne demande l’accès au compte PayPal, il le demande généralement au propriétaire. Si, par exemple, il ne peut pas expliquer de manière concluante des irrégularités dans la déclaration de revenus, même le fonctionnaire des impôts le plus endormi – ou le plus occupé – l’écoutera.
Échange d’informations entre États
De plus, le siège européen de PayPal est situé au Luxembourg, au milieu de l’UE. Le Luxembourg fait partie des nombreux pays ayant signé l’Accord sur l’échange automatique de renseignements fiscaux (AEOI). Cela signifie que les États échangent des informations sur leurs comptes selon des normes établies.
Il faudrait ouvrir un compte bancaire aux Samoa ou à Trinité-et-Tobago pour échapper à cet échange d’informations. Cependant, si vous n’avez rien à cacher au bureau des impôts, vous n’avez à vous soucier de rien, pas même de l’accès des autorités à votre propre compte PayPal.