L’auditeur de l’activité d’échange américaine en faillite de FTX a déclaré qu’il soutenait son travail pour Sam Bankman-Fried et était fier d’avoir fourni des services à une industrie de la crypto-monnaie qui avait besoin d’améliorer la confiance et la transparence, mais il abandonnerait sa pratique des actifs numériques d’ici la fin de le mois prochain.
Dans la première interview d’un dirigeant du cabinet comptable Armanino depuis l’effondrement de FTX le mois dernier, le directeur de l’exploitation Chris Carlberg a déclaré que les «conditions du marché» avaient changé et qu’il cesserait de fournir des audits des états financiers et des soi-disant rapports de preuve de réserves pour le industrie de la cryptographie.
La société californienne Armanino a donné un bilan de santé impeccable aux états financiers 2020 et 2021 de FTX US, une branche de l’empire cryptographique Bankman-Fried qui offrait des échanges aux résidents américains. FTX US s’est effondré en faillite avec les plus grandes activités d’échange international de FTX le mois dernier.
Carlberg a déclaré qu’Armanino « n’a jamais eu de relation client » avec Alameda Research, le fonds spéculatif cryptographique de Bankman-Fried ou la plus grande entreprise d’échange internationale de FTX, où l’ancien milliardaire aurait fraudé des clients de milliards de dollars.
« Nous soutenons définitivement le travail de FTX US », a déclaré Carlberg. « Quelques voix de l’industrie ont dit que nous aurions dû faire un meilleur travail d’audit des contrôles internes, mais nous n’avons jamais été engagés pour auditer les contrôles internes. C’est ce qui se passe avec les entreprises publiques. Ce n’est pas requis par les normes d’audit des sociétés privées américaines.
Les dossiers judiciaires de FTX ont décrit un groupe tentaculaire d’entreprises où la comptabilité était souvent chaotique et les contrôles internes étaient déficients, voire inexistants. John Ray III, l’expert engagé pour gérer les entreprises en cas de faillite, a déclaré que les états financiers précédents ne devaient pas être invoqués.
Les normes de l’industrie exigent seulement que les auditeurs d’une entreprise privée comprennent les contrôles internes d’une entreprise et planifient leur travail d’audit en conséquence. « L’équipe s’est engagée dans l’analyse requise par les normes autour de ce sujet », a déclaré Carlberg, « et, encore une fois, nous sommes satisfaits du travail que nous avons effectué dans ce domaine. »
Armanino et l’auditeur des opérations internationales de FTX, Prager Metis, sont face à un procès de clients FTX alléguant « qu’ils étaient imprudents ou volontairement aveugles ». Carlberg a refusé de commenter le procès.
Armanino est l’un des 20 plus grands cabinets comptables aux États-Unis avec un chiffre d’affaires d’environ 500 millions de dollars l’an dernier, selon Accounting Today, et plus de 200 partenaires. Il est également devenu l’un des principaux fournisseurs de rapports de preuve de réserve pour les entreprises de cryptographie, un produit controversé censé attester de la sécurité des fonds des clients, mais qui ne correspond pas à un audit complet des états financiers du type fourni par Armanino à FTX US.
Les régulateurs ont remis en question la valeur du produit, qui ne fournit qu’un aperçu limité de la véritable santé financière d’une entreprise de cryptographie. Mazars, un autre cabinet comptable, a déclaré la semaine dernière qu’il cesserait de fournir de tels rapports et a retiré le travail qu’il avait effectué pour l’échange cryptographique Binance de son site Web.
L’équipe de neuf personnes d’Armanino qui produit des rapports de preuve de réserves quittera l’entreprise et créera une nouvelle entité pour reprendre les clients existants, la séparation devant être achevée d’ici la fin du mois prochain.
« Toute entreprise de services professionnels doit s’adapter et réévaluer, compte tenu des grands changements qui se sont produits sur le marché de la cryptographie au cours des deux derniers mois », a déclaré Carlberg.
La pratique des actifs numériques représente moins de 1% des revenus de l’entreprise, mais a attiré une attention indésirable depuis l’effondrement de FTX, notamment par la réapparition de messages de son compte Twitter acclamant les apparitions de Bankman-Fried devant le Congrès américain.
« Nos partenaires et notre cabinet sont fiers du travail que nous avons accompli dans cet espace », a déclaré Carlberg. « Il y a un besoin de confiance et de transparence supplémentaires. »
Mais il a fait écho à Mazars en avertissant du risque que les attestations de preuve de réserves soient mal comprises par les investisseurs. « Il existe toujours un écart assez important dans la compréhension de ce qu’un audit ou une offre de preuve de réserve fournit aux destinataires de ces rapports. J’espère que cet écart de compréhension changera avec le temps, mais c’est un écart assez important aujourd’hui », a-t-il déclaré.