Les multinationales qui déménagent leur siège régional en Arabie saoudite cette année dans le but d’obtenir des contrats gouvernementaux lucratifs seraient « susceptibles » de bénéficier d’un allégement fiscal, a déclaré le ministre de l’Investissement du royaume, car les dirigeants craignent d’être imposés dans plus d’une juridiction.
De nombreux cadres ont déclaré qu’ils n’étaient toujours pas certains des détails du régime fiscal deux ans après avoir été informés de la date limite de relocalisation. Plusieurs ont déclaré que l’une des principales préoccupations était qu’en l’absence d’un accord fiscal entre Riyad et d’autres États du Golfe qui pourrait tomber sous la surveillance du siège régional, les bénéfices des filiales pourraient être imposés deux fois.
« Ainsi, au moment où vous désignez cette entité comme votre siège social régional, tous vos bénéfices régionaux pourraient alors être imposables en Arabie saoudite », a déclaré un dirigeant. « Cela a semé la peur et la panique dans tout le patch. »
Le ministre de l’Investissement Khalid al-Falih a déclaré qu’une annonce serait bientôt faite pour clarifier la réglementation. L’Arabie saoudite, premier exportateur mondial de pétrole et première économie du Moyen-Orient, a annoncé son programme de sièges régionaux en 2021, envoyant une onde de choc aux Émirats arabes unis, où se trouvent la plupart des sièges sociaux régionaux.
« C’est comme d’habitude pour eux en Arabie saoudite et en dehors de l’Arabie saoudite », a déclaré Falih au Financial Times. Les opérations en dehors de l’Arabie saoudite « seront imposées dans le pays d’opérations de ces entités. Ils ne seront pas mêlés ou mélangés avec le siège régional », a-t-il déclaré.
«Le principe directeur est que le véhicule à usage spécial RHQ, qui sera créé en Arabie saoudite, ne sera imposé que pour les bénéfices limités – presque rien – qu’ils réalisent au sein du RHQ. . . Très probablement, les revenus limités du RHQ SPV bénéficieront d’un allégement fiscal », a déclaré Falih.
Le projet de siège régional fait partie d’un plan ambitieux visant à rendre l’Arabie saoudite moins dépendante des revenus pétroliers en transformant le royaume en un centre commercial et financier. Les entreprises publiques, qui dominent l’économie, devraient dépenser des centaines de milliards de dollars dans de nouveaux projets au cours de la prochaine décennie, attirant des multinationales dans le royaume.
Environ 80 entreprises, dont Unilever et Siemens, ont déjà obtenu des licences pour déplacer leur siège régional dans le royaume, dont beaucoup devraient être basées dans le quartier financier du roi Abdallah de Riyad. PepsiCo a annoncé plus tôt ce mois-ci qu’il avait transféré le bureau de son directeur général du Moyen-Orient dans le royaume.
Le programme a souligné la concurrence croissante avec les Émirats arabes unis, qui pendant des années ont servi de plaque tournante régionale pour les multinationales avec son approche de laisser-faire en matière d’affaires, son mode de vie socialement libéral et ses aéroports centraux.
Les Émirats arabes unis, qui commenceront à imposer un impôt sur les sociétés de 9 % en mai, ont répondu par une série d’incitations pour attirer les entreprises. L’Arabie saoudite, qui prélève un impôt sur les sociétés de 20%, a promis ses propres incitations, notamment des exemptions sur les limites de visa et des quotas de recrutement pour les ressortissants saoudiens pendant 10 ans. Mais ils ont été éclipsés par les incertitudes sur la fiscalité.
De nombreuses entreprises estiment qu’elles n’ont d’autre choix que de déménager si elles veulent remporter des contrats gouvernementaux lucratifs en Arabie saoudite, l’économie du G20 à la croissance la plus rapide avec des milliards destinés à être dépensés dans des mégaprojets tels que le projet de nouvelle ville de Neom.
L’incertitude fiscale « empêche certaines personnes de faire certaines choses. Cela nous ralentissait. Et puis nous venons d’en parler aujourd’hui et nous avons dit les gars, nous allons aller de l’avant et créer cette entité à Riyad », a déclaré l’exécutif.
Falih a déclaré que le royaume ne voulait pas imposer aux entreprises des coûts supplémentaires.
« Nous avons réalisé que nous devions faire tout ce que nous pouvions par le biais de politiques et de réglementations pour nous assurer que les entreprises n’encourraient pas de risques ou de coûts supplémentaires de la part des juridictions alternatives pour gérer leurs opérations régionales, et le plus important est bien sûr la fiscalité », a-t-il déclaré.
Mais les exigences pour que tous les cadres supérieurs résident en Arabie saoudite ont été élargies pour inclure des exigences de location de logement et de versement de salaires dans une banque basée dans le royaume, a déclaré un consultant.
« Cela devient plus onéreux », a-t-il déclaré. « Chaque mois, il devient plus cher de louer un logement et des bureaux à mesure que d’autres emménagent – il n’y a tout simplement pas assez d’offre. » Assurer la scolarisation internationale des enfants a également posé un défi.
Un dirigeant a déclaré que leur entreprise avait mis en place un siège social régional saoudien, pour superviser les opérations dans d’autres États du Golfe tels que Bahreïn, le Koweït, Oman et le Qatar. Le bureau des Émirats arabes unis continuerait d’être un siège régional pour le Moyen-Orient élargi.
Pour être qualifiée de QG régional dans le cadre des plans saoudiens, la base doit superviser les opérations dans au moins deux autres États. Mais Michael Bessey, des consultants du groupe Albright Stonebridge, a déclaré que les dernières informations du ministère de l’Investissement étaient que le siège régional basé en Arabie saoudite devrait servir de base à toute la région.
« Les exigences deviennent de plus en plus strictes – une entreprise qui continue d’appeler Dubaï un siège régional pour [Middle East and north Africa] ne serait probablement pas acceptable », a déclaré Bessey. « Les entreprises doivent donc réfléchir à la manière dont elles décrivent leurs bureaux aux EAU à l’avenir. »