L’ancien responsable de la comptabilité de Wirecard a admis avoir falsifié des documents demandés par KPMG lors d’un audit spécial, avant un procès prévu plus tard cette année, selon des personnes proches du dossier.
Stephan von Erffa est l’un des trois accusés dans une affaire intentée par les procureurs de Munich concernant la chute spectaculaire de l’une des entreprises technologiques les plus performantes d’Allemagne.
L’homme de 47 ans est le premier cadre supérieur de Wirecard à admettre des actes répréhensibles depuis qu’Oliver Bellenhaus, chef d’une filiale de Dubaï, s’est rendu aux autorités en juillet 2020 et est devenu le principal témoin de l’accusation.
Wirecard a fait faillite en juin 2020 après avoir admis que la moitié de ses revenus déclarés et 1,9 milliard d’euros de trésorerie d’entreprise prétendument détenus sur des comptes séquestres en Asie n’existaient pas.
Von Erffa est l’un des trois dirigeants de Wirecard qui ont été accusés de fraude, d’abus de confiance et de manipulation de marché cette année. Lui, Bellenhaus et l’ancien directeur général Markus Braun, qui nie tout acte répréhensible, devraient être jugés cette année.
Von Erffa a nié toute implication dans la fraude plus large et a blâmé le commandant en second fugitif de Wirecard, Jan Marsalek, lors d’une enquête parlementaire sur le scandale l’année dernière. Cependant, l’enquête policière a trouvé des preuves que von Erffa au début de 2020 avait falsifié des documents qui ont ensuite été partagés avec les auditeurs de KPMG et EY.
Les documents étaient liés à un paiement de 50 millions d’euros que Wirecard avait reçu en 2018, prétendument de l’un des comptes séquestres asiatiques et câblé par un fiduciaire à la demande de von Erffa.
Un an après le paiement, KPMG a examiné les comptes de Wirecard lors d’un audit spécial. L’enquête a été lancée par le conseil de surveillance après que le Financial Times d’octobre 2019 eut soulevé des questions sur une éventuelle manipulation du bilan.
Les enquêteurs médico-légaux de KPMG voulaient voir l’autorisation de paiement de von Erffa pour le transfert de 50 millions d’euros. Comme aucun document de ce type n’existait, le principal comptable a décidé d’en fabriquer un, a-t-il déclaré aux procureurs, selon des personnes proches du dossier.
À l’aide d’un ordinateur privé, où von Erffa a reporté la date du système à décembre 2018, il a généré un e-mail antidaté et un faux « formulaire de demande/autorisation d’entiercement » pour les 50 millions d’euros, qui ont tous deux été vus par le FT.
Von Erffa a déclaré aux procureurs que le faux était un cas unique et isolé, selon des personnes proches du dossier. Il a déclaré que la transaction elle-même était authentique et il a créé un document pour l’étayer sous l’immense pression de KPMG pour fournir des preuves. Il a souligné qu’il n’avait pas voulu falsifier des documents pour trafiquer les comptes de l’entreprise.
L’effondrement de Wirecard, qui à son apogée était évalué à plus de 24 milliards d’euros, a envoyé des ondes de choc dans l’élite financière et politique allemande. L’auditeur de longue date de Wirecard, EY, n’a pas repéré la fraude pendant des années, le régulateur financier allemand BaFin a protégé Wirecard des vendeurs à découvert, tandis que les procureurs ont pris des mesures contre les journalistes critiques.
OCBC, la banque singapourienne qui était censée détenir les comptes séquestres, a déclaré à l’administrateur de Wirecard après son effondrement qu’elle n’avait jamais détenu d’importantes sommes d’argent au nom du fiduciaire et que certains des comptes n’existaient pas du tout, selon des documents vus par vol.
Les procureurs ont établi que les 50 millions d’euros envoyés à Wirecard provenaient de l’un de ses partenaires commerciaux asiatiques, qui avait précédemment emprunté 100 millions d’euros à Wirecard et renvoyé la moitié de l’argent via une série de sociétés opaques pour masquer son origine, ont déclaré des personnes proches du dossier.
Les procureurs de Munich et un avocat de von Erffa ont refusé de commenter.