JPMorgan Chase est devenue la dernière banque à être perquisitionnée par des procureurs en Allemagne dans le cadre d’une enquête sur le scandale de l’évasion fiscale de plusieurs milliards de dollars « cum-ex ».
Le raid sur le bureau de la banque à Francfort par les procureurs de Cologne est la dernière étape d’une enquête tentaculaire sur le scandale de l’impôt sur les dividendes, qui remonte à plus d’une décennie. Les procureurs et la police allemande ont également effectué cette année une descente dans les bureaux des prêteurs étrangers Barclays, Bank of America et Morgan Stanley.
« Nous pouvons confirmer que nos bureaux de Francfort ont été visités cette semaine. Nous continuons de coopérer avec les autorités allemandes sur leur enquête en cours », a déclaré mercredi la banque américaine.
Le parquet de Cologne a déclaré qu’il avait exécuté des mandats de perquisition contre une institution bancaire anonyme dans la ville, ainsi que des cabinets d’audit distincts et perquisitionné au domicile de quatre suspects, le tout en relation avec des stratagèmes d’évasion fiscale cum-ex.
La fraude, qui a profité d’une faille du code fiscal allemand, aurait coûté plus de 10 milliards d’euros aux contribuables du continent. Il s’agissait d’opérations sur actions exécutées avant et après le paiement du dividende d’une action qui ont dupé les gouvernements pour qu’ils remboursent des impôts qui n’avaient jamais été payés en premier lieu.
En Allemagne, les autorités fiscales ont remboursé au moins 3,9 milliards d’euros de remboursements d’impôts illicites entre 2001 et 2011, selon le ministère des Finances.
La fraude a été surnommée cum-ex, qui est dérivé du latin signifiant « avec sans », et fait référence à la nature éphémère des paiements de dividendes.
Les perquisitions à Francfort, qui ont été signalées pour la première fois par Bloomberg, sont menées pour localiser des e-mails et de la correspondance écrite, ont ajouté les procureurs de Cologne.
Plus de 50 enquêteurs et informaticiens de la police locale et des bureaux d’enquêtes fiscales sont également impliqués dans l’opération.
Les procureurs de Cologne enquêtent sur 1 500 personnes dans le cadre d’une enquête plus large sur la fraude de longue date impliquant des prêteurs internationaux allant de Deutsche Bank, Barclays, Macquarie à HypoVereinsbank d’UniCredit.
Les procureurs enquêtent sur le scandale depuis des années, mais l’enquête a été renforcée le mois dernier lorsqu’un ancien banquier senior de la banque Fortis a été arrêté à Majorque à la demande des procureurs de Francfort.
Fortis, qui s’est effondré dans la crise financière et a été racheté par son homologue néerlandais ABN Amro, aurait été l’un des premiers prêteurs à exploiter le défaut de conception du code fiscal allemand. Les procureurs de Francfort ont fait une descente dans les bureaux d’ABN Amro à Francfort en 2019 et 2020.