Comment ça s’appelle ? Il y a exactement deux choses dans la vie qui sont inévitables : la mort et les impôts. Ce dernier s’étend sous forme de droits de succession même après le décès, pas directement, mais les héritiers en sont concernés. Lorsque les biens immobiliers sont transmis aux personnes à charge survivantes, cela entraîne souvent des droits de succession élevés, mais cela peut être évité grâce à quelques astuces.
Évitez les droits de succession
La propriété représente généralement le plus grand bien d’une personne ou d’une famille si elle fait partie de sa propriété. Presque aucun bien immobilier n’a une valeur totale inférieure à 100 000 euros, c’est pourquoi des impôts élevés doivent être payés en cas de succession. Dans de nombreux cas, les sommes dépassent même les capacités financières des héritiers.
Il peut donc souvent être intéressant de transférer les biens à d’éventuels héritiers de votre vivant. Cela permet d’économiser des impôts et éventuellement aussi des litiges entre les héritiers. Les propriétaires disposent de différentes manières pour transférer la propriété d’une manière juridiquement correcte et fiscalement avantageuse.
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Cadeaux entre époux et partenaires
Il existe toujours des pièges fiscaux qui attendent les héritiers, ce qui peut entraîner des paiements supplémentaires élevés. Cependant, ce dilemme peut être évité si les enfants ou les conjoints sont enregistrés comme propriétaires du bien alors que les parents ou le partenaire sont encore en vie.
Les conjoints mariés ou légaux sont autorisés à faire don de biens à leur partenaire en franchise d’impôt, à condition qu’ils soient utilisés à des fins personnelles. De plus, 500 000 euros supplémentaires peuvent être reversés hors taxes tous les dix ans. Il est possible pour les couples mariés d’hériter d’un bien immobilier en franchise d’impôt, mais en pratique, cela ne fonctionne que si le conjoint vit dans la maison pendant encore dix ans.
Pour les partenaires de vie non légaux, les allocations légales sont nettement inférieures : seuls 20 000 euros peuvent être offerts tous les dix ans, et 50 % d’impôts sont dus au-delà. Les biens immobiliers ne peuvent donc pas être donnés en franchise d’impôt. Le montant de la taxe dépend de la valeur du bien. Si le bien donné est loué, la taxe est calculée à 90 pour cent de la valeur totale, ou à 100 pour cent si le bien sert d’habitation.
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Cadeau aux enfants
Si le bien doit être transféré aux enfants du propriétaire, cela est également possible en franchise d’impôt.
Les parents peuvent transférer la propriété à leur enfant de leur vivant, après quoi ils peuvent continuer à y vivre jusqu’à leur décès. Cependant, contrairement aux partenaires légaux, la valeur du bien immobilier est déduite de l’abattement fiscal légal. Cela équivaut à 400 000 euros par enfant et parent tous les dix ans. Pour contourner ça”[…] “Il peut être judicieux de transférer une propriété de manière fragmentaire – par exemple 50 pour cent maintenant et 50 pour cent dans dix ans”, explique l’avocat spécialisé Paul Grötsch dans une interview au magazine Das Haus.
Cependant, les parents doivent prendre de bonnes précautions lors du transfert de propriété. En plus d’un droit de séjour à vie, les parents peuvent également s’octroyer le droit de louer le bien à l’avenir.
Dans ce scénario, un solde de valeurs peut être créé pour tous les frères et sœurs. Cela peut se faire, par exemple, en faisant don de titres. Ainsi, les parents peuvent transférer des titres sur le compte-titres de l’autre enfant en franchise d’impôt, à condition que la banque soit informée de leur intention de faire un don. L’administration fiscale en est également informée, mais reste inactive tant que les montants restent dans la limite de l’indemnité de donation.
Henry Ely / équipe éditoriale finanzen.net
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