Faire une déclaration d’impôt ? Cette liste de termes vous aidera

Qu’est-ce qui est inclus dans la boîte 1, la boîte 2 et la boîte 3 ?
Si vous produisez une déclaration de revenus, vous serez guidé à travers différentes cases du programme de déclaration de revenus. Ceux-ci représentent les différents types de revenus. La case 1 concerne les revenus du travail et du domicile (votre résidence principale) et la case 3 concerne vos économies et vos investissements – par exemple dans l’immobilier.

La moins connue est l’encadré 2. Il s’agit des revenus des « intérêts substantiels ». En d’autres termes : le revenu que vous recevez des actions. La plupart des gens peuvent cliquer rapidement, à moins que vous ne déteniez au moins 5 % d’une entreprise ou d’une coopérative. Pensez à un BV. Si vous recevez un salaire d’un BV, il sera imposé dans la case 1.

Quel est le revenu global ?
Un ‘revenu collectif’ est mentionné sur votre bilan. Le programme de déclaration d’impôts le calcule sur la base de vos revenus des cases 1, 2 et 3. L’administration fiscale et douanière y fait également référence en tant que “revenus enregistrés”. Il est utilisé, entre autres, pour le paiement des prestations, DUO et par le CAK, l’organisme gouvernemental qui s’occupe des prestations sociales comme le Wmo.

Qu’est-ce qu’un bien immobilier ?
Les biens immobiliers sont des «choses que vous ne pouvez pas soulever et déplacer», selon l’administration fiscale et douanière. Pensez donc à votre propre maison, mais aussi à d’autres bâtiments comme un entrepôt ou une usine. Ou un morceau de terre (sans rien dessus). Vous payez l’impôt sur l’immobilier. Votre propre maison – ce que vous habitez – relève de la case 1. Le reste est considéré comme des actifs et relève de la case 3.

Quelle est la valeur locative fictive ?
Selon l’administration fiscale et douanière, vous vous constituez un capital avec votre propre logement. Cela donne un avantage sur quelqu’un qui loue. Un autre « revenu » est la jouissance de la vie (en nature). Ces deux avantages sont taxés avec la valeur locative fictive. La valeur locative fictive est déterminée sur la base d’un pourcentage de la valeur WOZ de votre logement.

Lire aussi : Valeur locative fictive ? Voici comment cela fonctionne et combien vous devez payer.

Qu’est-ce qu’un bilan provisoire ?
Si vous devez verser de l’argent annuellement ou si vous êtes un entrepreneur, il est possible que vous ayez déjà eu une évaluation provisoire. L’Administration fiscale et douanière procède ensuite à une estimation des revenus, des éléments déductibles et du capital sur la base de la dernière déclaration de revenus. Ensuite, vous payez à l’avance. Cela sera réglé avec la déclaration finale. Donc si vous aviez un bilan provisoire début 2022, il sera désormais réglé. Vous pouvez également demander vous-même une évaluation provisoire si vous savez que vous devrez payer beaucoup ou que vous serez remboursé.

Que sont les déductions ?
Il existe diverses dépenses que vous pouvez déduire de vos revenus. Cela signifie que vous devez payer moins d’impôts ou, dans certains cas, vous obtenez un remboursement. Sur le site de l’administration fiscale vous trouverez un aperçu de toutes les déductions. Il peut s’agir de frais de santé, de dons à des œuvres caritatives ou de certains frais que vous avez engagés lors de l’achat de votre logement.

Lire aussi : Votre propre maison en 2022 ? Vous devez en tenir compte lors de la production de votre déclaration de revenus.

Jusqu’à l’année dernière, les frais d’études étaient également déductibles, mais en 2022, le budget dit Stap a été introduit. Avec cela, chaque Néerlandais peut demander un maximum de 1000 euros pour un cours. Cela signifie que vous n’avez plus la possibilité de déduire les frais d’études de votre déclaration de revenus.

Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt, comme le crédit d’impôt salarié ?
Il existe divers crédits d’impôt qui signifient que vous devez payer moins d’impôt sur le revenu. Les plus importants sont le crédit d’impôt salarié et le crédit d’impôt général. Si vous êtes salarié, votre employeur l’a déjà déduit de votre fiche de paie. Les entrepreneurs doivent toujours l’indiquer séparément dans la déclaration. Vous en trouverez ici la liste tous les crédits d’impôt.

Quand êtes-vous entrepreneur aux fins de l’impôt sur le revenu ?
Si vous vous attendez à faire des profits, vous êtes un entrepreneur. Vous devez ensuite déclarer ce bénéfice dans la déclaration de revenus. Pour bénéficier des déductions pour entrepreneurs – telles que la déduction pour travailleur indépendant et la déduction pour débutant – vous devez remplir un critère d’heures et avoir consacré plus de 1225 heures à votre entreprise au cours de l’année d’imposition.

Quand êtes-vous partenaire fiscal ?
Si vous avez un partenaire fiscal, vous produisez conjointement l’impôt sur le revenu. Ensuite, vous pouvez répartir les différentes déductions. Par conséquent, vous pourriez payer moins d’impôts. Vous êtes un partenaire fiscal si vous êtes marié ou avez un partenariat enregistré. Vous pouvez également être des partenaires fiscaux si vous habitez à la même adresse. Par exemple, si vous avez un enfant ensemble ou si vous êtes propriétaire de la maison ensemble.

A lire aussi : Avez-vous un partenaire fiscal ? Voici comment vous abordez cela intelligemment avec votre déclaration de revenus

Qu’est-ce que la rente ?
Une rente est un contrat d’assurance en capital, au même titre qu’un contrat d’assurance-vie. Avec une rente, vous pouvez épargner pour un revenu supplémentaire à une date ultérieure. Par exemple, lorsque vous prenez votre retraite. Le dépôt dans un tel compte de rente est déductible. Il y a cependant une limite : une « place annuelle » est déterminée en fonction de vos revenus. Tout ce qui relève de cela est déductible. Vous en mettez plus ? Vous ne pourrez alors plus le déduire de votre patrimoine.

Qu’est-ce que l’impôt sur les sociétés ?
Il s’agit de l’impôt sur les bénéfices d’une société. Cela comprend une BV (société à responsabilité limitée) et une NV (société anonyme). Celle-ci est distincte de la déclaration de revenus.

Quand faut-il déclarer un don ?
Si vous avez reçu en 2022 un don important qui dépasse le montant annuel exonéré, vous deviez le déclarer avant le 1er mars 2023 au moyen d’une déclaration spéciale pour les dons. Cela n’est pas inclus dans la déclaration de revenus. Si vous recevez un don en 2023, vous avez jusqu’au 1er mars 2024. Si vous ne déclarez pas de don, vous recevrez une pénalité de retard de 385 euros.

Dois-je déclarer une succession sur la déclaration de revenus ?
Si vous acceptez un héritage, il fait partie de votre patrimoine (case 3). Vous devez donc l’inclure dans votre déclaration de revenus.

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