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Les tribunaux de la place financière de Dubaï ont décidé d’entendre une réclamation longtemps retardée de 600 millions de dollars contre KPMG, déposée par les administrateurs de la société de capital-investissement en faillite Abraaj.
L’affaire est coincée dans un vide juridique depuis mars 2021, lorsqu’Abraaj a réclamé pour la première fois 600 millions de dollars de dommages et intérêts pour des manquements présumés dans le travail d’audit de KPMG.
En avril 2021, KPMG a intenté une action concurrente contre Abraaj devant les tribunaux onshore de Dubaï. Les deux procédures ont été renvoyées devant le Comité judiciaire conjoint, un organe juridique qui statue sur la compétence entre les tribunaux locaux de langue arabe et les tribunaux de common law de langue anglaise du Centre financier international de Dubaï.
Les deux parties ont ensuite convenu d’une suspension de la procédure DIFC en janvier 2022. Mais le JJC, qui n’a pas encore rendu sa décision sur l’affaire KPMG, n’a pas publié de décision depuis mars 2021.
Lors d’une audience en ligne, le juge Wayne Martin des tribunaux du DIFC a levé la semaine dernière la suspension de la procédure devant les tribunaux du DIFC, malgré les objections de l’équipe juridique de KPMG.
« Ce tribunal peut exercer sa compétence et, compte tenu du retard excessif [in the JJC ruling]il est tout à fait dans l’intérêt de la justice que ce tribunal le fasse », a-t-il déclaré.
KPMG, qui fera appel de la décision, l’a décrit comme une « étape procédurale » qui « n’a pas examiné le bien-fondé de l’action du demandeur ».
« Nous continuerons de défendre vigoureusement toute réclamation liée à l’affaire Abraaj », a déclaré KPMG. « La responsabilité de cet échec incombe au conseil d’administration et à la direction d’Abraaj, qui ont commis d’importantes fraudes et délibérément induit en erreur les auditeurs et les investisseurs. »
Le fondateur d’Abraaj, Arif Naqvi, qui conteste la procédure d’extradition vers les États-Unis, a nié tout acte répréhensible, tout comme la plupart des anciens dirigeants et membres du conseil d’administration. Deux anciens cadres supérieurs ont plaidé coupables aux accusations de fraude portées par le ministère américain de la Justice.
La décision du DIFC pourrait exposer KPMG à de nouveaux problèmes juridiques liés à son travail pour Abraaj, qui s’est effondré avec 1 milliard de dollars de dettes en 2018 après que des investisseurs ont accusé l’entreprise de mauvaise gestion de leur argent. D’anciens membres du personnel affirment qu’ils n’ont pas encore reçu l’intégralité de leur cotisation.
L’année dernière, le régulateur du DIFC a infligé une amende provisoire de 2 millions de dollars à KPMG et à un ancien partenaire pour ne pas avoir respecté les normes internationales lors de ses audits sur la holding d’Abraaj basée à Dubaï.
Une autre affaire intentée à Dubaï par un fonds Abraaj contre KPMG a statué que les quatre grands cabinets comptables étaient responsables de dommages s’élevant à 231 millions de dollars. Cette décision a été annulée par la Cour suprême et renvoyée devant la cour d’appel pour une nouvelle audition. KPMG a déclaré qu’il saluait cette décision, refusant de commenter davantage.
Les dirigeants de KPMG et d’autres cabinets ont averti en privé que des amendes potentielles importantes liées aux travaux d’audit imposées aux grandes entreprises régionales en difficulté pourraient nuire à leur capacité à exercer leurs fonctions d’audit à l’avenir.
Les auditeurs sont confrontés à un certain nombre de cas dans d’autres juridictions concernant une comptabilité douteuse impliquée dans d’autres faillites d’entreprises.
Reportage supplémentaire de Michael O’Dwyer