Appartements, garages, parkings, greniers, caves et pièces diverses, tous destinés à la location. Mais avec un dénominateur commun : les loyers étaient tous strictement encaissés en cash, ou plutôt en noir. Quelque chose comme 1 500 parcelles cadastrales qui identifient une série de biens immobiliers tous attribuables à une seule personne qui apparaissait comme propriétaire direct ou par l’intermédiaire de sociétés de diverses natures, même structurellement interposées entre elles. La Commande provinciale de la Guardia di Finanza de Turin, coordonnée par le Parquet de Turin, a mis en lumière l’activité d’un célèbre entrepreneur immobilier piémontais pour les années fiscales allant de 2019 à 2022. Et ils ont eu raison, du moins selon les premiers éléments qui ressortent des enquêtes menées par la Fiamme Gialle. À tel point qu’avec trois arrêtés distincts de saisie préventive émis en urgence par le ministère public de la capitale piémontaise (tous ensuite validés par le juge d’instruction compétent du tribunal local), la fraude fiscale a été constatée, pour un montant total d’environ 6,6 millions. euros, et des activités d’auto-blanchiment pour environ 540 mille euros. Pas seulement. Avec l’aide d’unités canines, les plus connus « chiens de caisse » en patrouille à la douane, la Guardia di Finanza, au domicile du suspect, a saisi «plus de 270 mille euros en espèces, astucieusement cachés, même dans les faux-fonds obtenus dans les meubles « , explique une note du Gdf.
Les premières constatations de la police locale
Les premières alertes sont apparues avec les enquêtes menées au cours de l’année 2022 par les enquêteurs de la Direction de la Police Locale de Turin, qui (avec sa Division de Protection Civile, Sécurité et Urgences) surveille en permanence les bâtiments où sont signalées des situations inconfortables de coexistence civile et de sécurité urbaine. Pas seulement. Le contrôle de l’administration locale s’étend des contrôles de la régularité des constructions, de la conformité et de la sécurité des systèmes technologiques desservant les unités immobilières, des conditions d’hygiène des appartements et du droit légitime des habitants à occuper les appartements individuels.
Le rôle des bases de données et l’intersection des informations
Des contrôles de routine qui ont mis en difficulté l’entrepreneur turinois qui s’est retrouvé sous le regard de la Fiamme Gialle et notamment pour les anomalies dans les contrats de location et dans les paiements des loyers entre les propriétaires (représentés par des entreprises ou des associations de promotion sociale) et les sujets qui occupait les propriétés. Grâce aux bases de données et au réseau informatique dont dispose la Guardia di Finanza, il est facile de croiser différentes informations telles que les contrats de location, la propriété, les loyers payés et les services publics. L’évasion fiscale mise en lumière par le Gdf concernait principalement les propriétés louées dans les zones urbaines des villes de Turin considérées comme plus « délicates », celles destinées à la location, et comme le soulignent les Fiamme Gialle elles-mêmes, « parfois même dans des conditions précaires, à des personnes appartenant aux couches les plus faibles de la population, principalement des citoyens non européens ». Tout cela souvent avec des contrats qui ont été enregistrés au nom de personnes autres que les locataires réels.
Les objections de l’accusation
Pour le parquet de Turin et le Gdf, l’activité du suspect – « sans préjudice, évidemment, de la présomption d’innocence jusqu’à ce que la responsabilité soit établie » – était particulièrement insidieuse. Ce qui a trompé à plusieurs reprises l’administration financière, faisant apparaître l’évasion fiscale litigieuse comme un délit de fraude, a été la protection de son activité de gestion immobilière par la constitution instrumentale et l’interposition de nombreuses entités juridiques, de nature diverse, jusqu’à 18 sujets entités juridiques différentes, dont sociétés à responsabilité limitée, sociétés en commandite, sociétés simples, associations de promotion sociale, coopératives, entreprises individuelles, toutes sans « structures et organisation autonomes aptes à produire des revenus », explique la Fiamme Gialle. Tout cela pour cacher au fisc les paiements de loyers immobiliers non déclarés ou « clandestins ».
Le blanchiment d’argent émerge du registre des comptes
L’activité d’investigation visait également à reconstituer, à travers la documentation bancaire acquise dans les documents d’enquête, les flux monétaires corrélés à la « rentrée » sur le marché financier du profit criminel susmentionné, c’est-à-dire les formes d’emploi dans l’économie, activités financières ou entités entrepreneuriales d’économies d’impôts illicites. Grâce à la reconstruction minutieuse des achats d’instruments financiers effectués au cours de la période d’intérêt, nous avons pu identifier les investissements en actifs financiers que l’entrepreneur a pu réaliser grâce à l’évasion fiscale reconstituée, avec pour conséquence une contestation du comportement d’auto-blanchiment. . Le bénéfice tiré de ce nouveau délit a été quantifié à environ 540 mille euros, égal aux coupons, dividendes et plus-values perçus sur le portefeuille de titres constitué avec le placement des produits de l’évasion fiscale.