Si vous utilisez régulièrement votre smartphone pour le travail, vous pouvez le déduire de vos impôts et économiser de l’argent. TECHBOOK a demandé à un expert ce qui doit être pris en compte lors du dépôt d’une déclaration de revenus.
Il existe deux façons de gérer les soi-disant frais de publicité si vous souhaitez déduire le smartphone de vos impôts. Soit un forfait lié aux revenus de 1000 euros par an peut être réclamé, que l’administration fiscale impute automatiquement à chaque salarié. Ou les dépenses liées au revenu peuvent être listées poste par poste. Cependant, cela n’a de sens que si les frais de publicité dépassent le montant de 1000 euros par an.
Christine Georgiadis de United Income Tax Aid a déclaré à TECHBOOK : « Si tel est le cas, dépenser sur les smartphones peut être intéressant. Ce qui suit s’applique : que vous souhaitiez déduire les frais d’achat ou d’exploitation de votre téléphone portable – dans les deux cas, vous devez être en mesure de prouver de manière crédible aux autorités fiscales que vous utilisez également l’appareil à des fins professionnelles ».
Vous pouvez donc déduire un smartphone de la taxe
Le montant que vous pouvez déduire des frais d’acquisition de votre smartphone dépend de la proportion d’utilisation professionnelle. Avec 60 % d’utilisation professionnelle, 60 % des dépenses peuvent également être déduites. Cependant, l’utilisation professionnelle doit être prouvée, sinon le bureau des impôts rejettera l’article dans la plupart des cas.
Georgiadis : « Tous ceux dont la description de poste et la gamme d’activités sont adaptées à l’utilisation des smartphones ont de bonnes chances – comme les journalistes, les scientifiques, mais aussi les pasteurs et les employés des assurances sur le terrain. S’il existe un lien étroit entre le travail et l’utilisation du téléphone portable, un crédit d’impôt allant jusqu’à 80 % des coûts est tout à fait possible. Un certificat écrit correspondant de l’employeur est bien sûr également utile.
Le fiscaliste Georgiadis donne également deux conseils à ceux qui souhaitent déduire le coût d’achat d’un téléphone portable :
- Tenez une sorte de « journal du smartphone » pendant trois mois. Vous devez y entrer la date, la durée et la raison de l’utilisation. Un seul relevé de connexion de votre fournisseur de téléphonie mobile peut servir de preuve des appels effectués. Incidemment, un tel journal est également utile si vous souhaitez déduire les frais de fonctionnement.
- S’il n’y a pas de « journal du smartphone », il peut y avoir un autre moyen : si le travail et l’utilisation professionnelle du smartphone correspondent et que vous pouvez expliquer ce contexte de manière informelle dans une lettre jointe à la déclaration d’impôt, le bureau des impôts suppose généralement un usage professionnel à 50 %. partager – même si aucune autre preuve n’est disponible. Cependant, il n’existe aucun droit légal à cette concession.
D’ailleurs: Le prix de votre smartphone joue également un rôle si vous souhaitez déduire de l’impôt les frais d’acquisition de l’appareil de communication. La raison : si le téléphone était plus cher que 800 euros (net), vous ne pouvez pas réclamer l’achat en une seule fois. Au lieu de cela, vous devez amortir les coûts, y compris la taxe de vente payée, sur une base mensuelle sur une période de cinq ans. Vous devez donc diviser le prix total de l’appareil par 60 mois, puis vous obtenez le montant partiel pour un mois. N’oubliez pas non plus que vous ne pouvez déduire que la partie des coûts liés à l’utilisation professionnelle.
Récupérer les coûts d’exploitation (partiellement).
En règle générale, vous pouvez également partager les frais de téléphone, d’utilisation d’Internet, etc. avec l’administration fiscale si le smartphone est utilisé à des fins professionnelles. Georgiadis : « En principe, les mêmes conditions s’appliquent également aux frais d’acquisition. Vous pouvez retenir la règle empirique suivante : avec une justification crédible, mais sans preuve plus détaillée, le bureau des impôts accepte généralement un taux forfaitaire de 20 % des dépenses, mais un maximum de 20 euros par mois. Si vous souhaitez vendre plus, le « journal du smartphone » mentionné ci-dessus peut avoir un sens, dans lequel vous devez enregistrer votre comportement d’utilisation sur une période de trois mois. »
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Déductibilité plus facile empêchée par les États fédéraux
En 2021, un amortissement dit immédiat ou amortissement pour usure (AfA) était en effet prévu. Cela a été décidé le 19 janvier 2021 par le chancelier de l’époque et les chefs de gouvernement des États fédéraux lors d’une vidéoconférence. Cette dépréciation instantanée devrait également s’appliquer à certains actifs numériques tels que les smartphones.
Un amortissement rétrospectif immédiat au 1er janvier 2021 aurait été possible. Il était donc prévu qu’elle soit prise en compte fiscalement dans l’année d’acquisition. Au niveau de l’État, cependant, certains représentants s’y sont opposés en février en raison de préoccupations juridiques. Une implémentation n’est donc qu’un peu plus éloignée et n’est toujours pas prévue.