Un trader de fonds spéculatifs peut être extradé du Royaume-Uni vers le Danemark pour être jugé sur des allégations liées au scandale tentaculaire des dividendes «cum-ex», a statué un tribunal de Londres.
Le tribunal d’instance de Westminster a ordonné mardi qu’Anthony Mark Patterson, 51 ans, de Rickmansworth, Hertfordshire, puisse être extradé vers le Danemark pour faire face à deux accusations concernant un stratagème de récupération d’impôt prétendument frauduleux d’un milliard de livres sterling perpétré contre l’agence fiscale danoise, Skat.
La pression du gouvernement danois pour l’extradition de Patterson fait partie de ses efforts plus larges pour lutter contre la fraude fiscale sur les dividendes «cum-ex» et identifier ceux qui, selon lui, sont responsables d’avoir fraudé le pays de plus de 1,5 milliard de livres sterling.
Le Danemark, l’Allemagne, l’Italie et la France sont parmi les pays européens les plus durement touchés par le scandale « cum-ex », dans lequel les gouvernements ont été dupés pour rembourser des milliards d’euros d’impôts sur les dividendes qui n’avaient jamais été payés.
Le mois dernier, il est apparu que les procureurs de Cologne enquêtaient sur 1 500 personnes dans le cadre d’une enquête plus large sur le scandale qui tire son nom « cum-ex » de l’expression latine signifiant « avec sans », faisant référence à la nature évanescente du dividende. Paiements.
Patterson est accusé de faire partie d’une fraude présumée qui a laissé à Skat des pertes d’environ 1 milliard de livres sterling en raison de fausses demandes de remboursement de l’impôt danois sur les dividendes.
L’affaire découle d’une enquête danoise sur un fonds spéculatif basé à Londres, Solo Capital Partners, et sur la question de savoir s’il a trompé les autorités fiscales pour qu’elles remboursent une taxe sur les dividendes entre 2012 et 2015.
Patterson travaillait pour Solo Capital Partners, qui a été fondée par Sanjay Shah, un ressortissant britannique vivant maintenant à Dubaï et faisant également l’objet d’une demande d’extradition par le Danemark pour être jugé pour la fraude présumée.
Un tribunal de Dubaï a refusé d’extrader Shah vers le Danemark au début du mois, mais les autorités danoises font appel de la décision devant la Cour de cassation de Dubaï. Shah et Patterson, qui ont déménagé du Royaume-Uni à Dubaï en 2014 pour travailler avec Shah, ont nié tout acte répréhensible.
Mardi, le juge de district Timothy Godfrey a statué que l’extradition de Patterson de Grande-Bretagne pouvait avoir lieu et ne violerait pas ses droits humains ni ne serait disproportionnée. Le juge a déclaré que les pertes résultant de la fraude présumée se sont produites en grande majorité au Danemark, ce qui était un « facteur important dans la balance en faveur de l’extradition ». Patterson, dont l’équipe juridique a refusé de commenter en dehors du tribunal, a une semaine pour interjeter appel.
L’administration fiscale danoise a également intenté une action civile de 1,5 milliard de livres sterling devant la Haute Cour de Londres pour poursuivre plus de 100 institutions financières, ainsi que Shah et Patterson, pour les paiements d’impôts perdus qui, selon elle, représentent le produit de la récupération illégale d’impôts entre 2012 et 2015.
Le procès civil, qui a été intenté en 2018, est vigoureusement défendu et est si complexe qu’il a été divisé en procès distincts liés – dont le premier doit commencer en 2023.