L’héritage peut entraîner des coûts élevés. Afin d’économiser des coûts, les testateurs devraient donc établir à un stade précoce des plans pour leur propre patrimoine.
L’administration fiscale intervient également en cas de succession ou de donation. Mais comme c’est souvent le cas, il existe des possibilités d’économiser des impôts – et donc de l’argent – en faisant un don. En plus d’utiliser l’allocation à laquelle chaque bénéficiaire a droit, il existe d’autres moyens de maintenir les coûts encourus aussi bas que possible.
Vous devriez garder cela à l’esprit
Lors d’un don, le plus important est la relation entre le donateur et le destinataire. Les parents proches tels que les conjoints, les enfants et les petits-enfants sont généralement les mieux placés : ils sont répartis dans la première des trois tranches d’imposition. Les parents, les beaux-parents et les frères et sœurs entrent dans la deuxième tranche d’imposition, tandis que toutes les autres personnes qui ne sont pas liées au donateur tombent dans la troisième et donc dernière tranche d’imposition.
En fonction de ces classes fiscales, chaque allocataire a alors droit à un abattement forfaitaire. Cela varie de 500 000 euros dans la première classe fiscale à 20 000 euros dans la dernière classe fiscale. Il n’y a généralement pas de taxes sur ces montants.
Économisez des impôts grâce aux dons en chaîne
Dans le cadre d’un don en chaîne, les actifs sont d’abord transférés aux conjoints ou aux parents proches. Ils agissent alors comme une sorte d’intermédiaire, car ce n’est qu’à ce moment-là que l’héritage sera transféré à la personne cible réelle. Par exemple, les époux peuvent se donner jusqu’à 500 000 euros hors taxes dans un délai de dix ans ; pour les petits-enfants ou arrière-petits-enfants, cette valeur est de 200 000 euros.
Les cadeaux en chaîne sont intéressants, par exemple les cadeaux des grands-parents à leurs petits-enfants. Si elle est reversée directement aux petits-enfants, l’allocation n’est que de 200 000 euros. C’est pour cette raison que les prestations ne sont transférées qu’à votre propre enfant. L’enfant transmet ensuite le bien au petit-enfant.
Cependant, certaines conditions strictes doivent être remplies lors du don d’une chaîne. Ceci n’est légal que si l’administration fiscale n’accepte pas de don direct du premier donateur au dernier bénéficiaire. Si possible, il doit y avoir un délai raisonnable entre les deux dons. Ces périodes de honte ne sont pas définies avec précision et dépendent toujours de chaque cas individuel. Des périodes d’un à deux ans sont généralement accordées.
Étant donné que des droits de succession élevés peuvent rapidement survenir en cas de transfert de patrimoine après le décès, il est particulièrement intéressant pour les personnes disposant d’un patrimoine important de penser à une donation de leur vivant.
Equipe éditoriale finanzen.net