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\u2022 La retenci\u00f3n de impuestos se debe a casi todos los ingresos
\n\u2022 La suma global del ahorrador y el certificado de no evaluaci\u00f3n brindan beneficios
\n\u2022 Diferentes reglas para diferentes clases de activos <\/p>\n
Si ahorrar e invertir fuera tan f\u00e1cil, los inversores no se preocupar\u00edan por todas las cosas a considerar. \u00bfQu\u00e9 clase de activos es adecuada para m\u00ed? \u00bfEl nivel de riesgo coincide con mi nivel de tolerancia? \u00bfY qu\u00e9 impuestos tengo que pagar realmente al comprar y vender? Hay algunas cosas a tener en cuenta sobre el \u00faltimo tema.
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Se deben pagar impuestos sobre casi todas las inversiones, incluso en cuentas del mercado monetario o cuentas de ahorro. La raz\u00f3n de esto es la retenci\u00f3n de impuestos introducida en 2009. Los intereses, los dividendos y las ganancias de capital realizadas son transacciones sujetas a impuestos. El impuesto de retenci\u00f3n se aplica a todos los ingresos de inversiones de capital y es del 25 por ciento. Adem\u00e1s, tambi\u00e9n existe el recargo solidario, que asciende al 5,5 por ciento de la retenci\u00f3n en la fuente. En general, el impuesto sobre las ganancias de capital es de al menos 26,375 por ciento. Adem\u00e1s, dependiendo de si es miembro de una comunidad eclesi\u00e1stica, tambi\u00e9n debe pagar impuestos eclesi\u00e1sticos: en Baviera y Baden-W\u00fcrttemberg (8 por ciento de impuesto eclesi\u00e1stico), la tasa final de retenci\u00f3n de impuestos en este caso es del 27,82 por ciento, en todos los dem\u00e1s estados federales (impuesto eclesi\u00e1stico del 9 por ciento) al 27,99 por ciento.\n<\/p>\n
La retenci\u00f3n final sobre los rendimientos de las inversiones de capital es pagada directamente por el banco donde se abri\u00f3 la cuenta de valores o la cuenta de ahorros. El instituto respectivo paga el impuesto sobre las utilidades afectadas directamente a las autoridades fiscales. Este principio se denomina retenci\u00f3n de impuestos.
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B\u00e1sicamente se aplica lo siguiente: Desde el 1 de enero de 2023 existe una desgravaci\u00f3n fiscal de 1.000 euros anuales para personas solteras, la denominada desgravaci\u00f3n del ahorro. En el caso de los compa\u00f1eros de vida, la cifra correspondiente es de 2.000 euros anuales. Por lo tanto, si desea vender partes de sus inversiones para obtener ganancias, debe tener en cuenta esta desgravaci\u00f3n fiscal y, por ejemplo, si es soltero, es mejor vender acciones durante dos a\u00f1os con una ganancia de 1.000 euros cada uno que una sola vez. con un beneficio de 2.000 euros – porque entonces tendr\u00edas que ir al actual – se gravan 1.000 euros en ese momento.\n<\/p>\n
Sin embargo, lo que cabe se\u00f1alar aqu\u00ed es que todo aquel que quiera utilizar la cantidad exenta est\u00e1 obligado a traerla y, como inversor, debe presentar una orden de exenci\u00f3n al banco para que el banco tenga en cuenta la cantidad exenta. Si olvida esto, puede reclamarlo m\u00e1s tarde en su declaraci\u00f3n de impuestos. Las tarifas de transacci\u00f3n al vender activos o las tarifas bancarias al comprar se deducen de la ganancia.
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Si solo tiene un ingreso peque\u00f1o o no tiene ning\u00fan ingreso, el certificado de no evaluaci\u00f3n tambi\u00e9n vale la pena. Este suele ser el caso de los jubilados, estudiantes o mini-jobbers. Los ingresos por debajo del requisito m\u00ednimo, que es de 10.908 euros anuales para solteros en 2023 y 21.816 euros para casados, siguen libres de impuestos. Cualquiera que gane menos del monto m\u00ednimo pero traiga consigo ganancias de inversiones tambi\u00e9n puede permanecer libre de impuestos hasta que se alcance el monto m\u00ednimo anual.
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Las reglas de la retenci\u00f3n a cuenta se aplican a las acciones si se compraron a partir de 2009. La compensaci\u00f3n de p\u00e9rdidas es interesante aqu\u00ed. Aquellos que tengan p\u00e9rdidas en el comercio de acciones pueden compensarlas. Sin embargo, se recomienda precauci\u00f3n: la declaraci\u00f3n de p\u00e9rdida solo se aplica a la clase de activo correspondiente. Las p\u00e9rdidas de existencias no pueden compensarse con ganancias de fondos o transacciones de productos b\u00e1sicos, solo con ganancias de la venta de acciones. Tampoco es posible la compensaci\u00f3n con los dividendos o intereses recibidos. Adem\u00e1s, las p\u00e9rdidas patrimoniales s\u00f3lo podr\u00e1n ser compensadas con las utilidades correspondientes del mismo ejercicio o de ejercicios posteriores.
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Cualquiera que inicialmente tenga una p\u00e9rdida de 1.500 EUR al vender acciones debido a precios m\u00e1s bajos puede obtener esta suma adicionalmente acreditada a su reserva de ahorro de 1.000 EUR. En este caso, los beneficios de hasta 1.500 EUR por la venta de acciones tambi\u00e9n quedaron libres de impuestos (por lo tanto, un total de 2.500 EUR). Sin embargo, el requisito previo es que las p\u00e9rdidas se realicen realmente mediante la venta de las acciones (no cuentan las p\u00e9rdidas puras de precio) y que las acciones correspondientes se hayan adquirido despu\u00e9s de la introducci\u00f3n de la retenci\u00f3n en origen en 2009.
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Por cierto, los inversores a largo plazo que compraron acciones antes de 2009 pueden estar contentos: aqu\u00ed se aplica la ley de derechos adquiridos, lo que significa que las ganancias de precio en la venta de acciones no est\u00e1n sujetas a impuestos.
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La protecci\u00f3n de los fondos expir\u00f3 a fines de 2017, a diferencia de las acciones. Las acciones que se adquirieron antes de la introducci\u00f3n de la retenci\u00f3n de impuestos en 2009 ahora se consideran “compradas a principios de 2018” a efectos fiscales, y las ganancias del fondo a partir de 2018 se gravan de acuerdo con las normas de retenci\u00f3n de impuestos aplicables. Al menos se ofrece una compensaci\u00f3n a los propietarios de los fondos: hay una desgravaci\u00f3n fiscal de 100.000 euros por la venta o devoluci\u00f3n de las acciones del fondo realmente antiguas.
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En principio, el principio de entrada se aplica a los fondos, es decir, siempre se incurre en impuestos cuando los inversores reciben dinero del fondo, por ejemplo, a trav\u00e9s de distribuciones o la venta de acciones. Las ganancias de precios de la acumulaci\u00f3n de fondos, que no distribuyen las ganancias a los inversores sino que las reinvierten, se gravan mediante una suma global anticipada. Si un inversionista de fondos luego vende acciones, el impuesto soportado se compensa con los impuestos realmente incurridos sobre las ganancias.
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Desde principios de 2018, los fondos alemanes han estado pagando un impuesto de sociedades del 15 % directamente de los activos del fondo sobre determinados ingresos, como los dividendos alemanes, los ingresos por alquileres alemanes y los beneficios de la venta de inmuebles alemanes. Dado que, por lo tanto, pueden distribuir menos dinero a los inversores, reciben una compensaci\u00f3n a cambio en forma de exenci\u00f3n parcial de la retenci\u00f3n en origen. El porcentaje de distribuciones libres de impuestos para los inversores depende del tipo de fondo.
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La retenci\u00f3n de impuestos tambi\u00e9n se aplica a las ganancias de la venta de metales preciosos f\u00edsicos, pero solo si se realizan dentro del llamado per\u00edodo de especulaci\u00f3n de un a\u00f1o despu\u00e9s de la compra. Cualquier persona que invierta f\u00edsicamente en oro, plata y compa\u00f1\u00eda, es decir, compre lingotes de oro o monedas de oro como Krugerrand, Maple Leaf o la Filarm\u00f3nica de Viena, y mantenga esta inversi\u00f3n durante al menos un a\u00f1o, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de la venta. Sin embargo, despu\u00e9s de un per\u00edodo de tenencia de un a\u00f1o, las p\u00e9rdidas ya no pueden compensarse a efectos fiscales. Los ETC de oro como Xetra-Gold, que se depositan con oro f\u00edsico y documentan un reclamo de entrega, tambi\u00e9n est\u00e1n exentos de retenci\u00f3n de impuestos despu\u00e9s de un per\u00edodo de tenencia de un a\u00f1o.
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Cualquier persona que sea propietaria de una propiedad y la alquile no tiene que pagar impuestos de retenci\u00f3n sobre los ingresos del alquiler, pero los impuestos a\u00fan se aplican. Los beneficios de los ingresos por alquiler no se gravan a trav\u00e9s de la retenci\u00f3n de impuestos, pero la oficina de impuestos los procesa como “ingresos por alquiler y arrendamiento”. En cambio, en la declaraci\u00f3n del impuesto sobre la renta se aplica la tasa del impuesto personal, que var\u00eda seg\u00fan el nivel de ingresos.
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Sin embargo, al vender una propiedad, es posible que se deba un impuesto de especulaci\u00f3n sobre la ganancia, que depende de la tasa del impuesto sobre la renta personal. Si el impuesto se aplica o no depende del per\u00edodo de tenencia de la propiedad. Quien haya sido propietario de un inmueble durante m\u00e1s de diez a\u00f1os est\u00e1 exento de pagar el impuesto sobre la utilidad en el momento de su venta. Incluso aquellos que han utilizado la propiedad ellos mismos desde la compra o finalizaci\u00f3n o al menos han vivido en ella en el a\u00f1o de la venta y los dos a\u00f1os anteriores pueden vender una propiedad sin pagar el impuesto de especulaci\u00f3n y no tienen que considerar ning\u00fan per\u00edodo de tenencia adicional.
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Con el seguro de dotaci\u00f3n, se debe hacer una distinci\u00f3n entre contratos “antiguos” y “nuevos”. Si el seguro se contrat\u00f3 antes del 1 de enero de 2005, el pago es libre de impuestos si el contrato tuvo una duraci\u00f3n m\u00ednima de doce a\u00f1os, el asegurado ha cotizado durante al menos cinco a\u00f1os, la primera cotizaci\u00f3n se pag\u00f3 antes del 31 de marzo de 2005 a m\u00e1s tardar y el beneficio de vencimiento se paga en su totalidad de una vez. De lo contrario, los ingresos est\u00e1n sujetos a retenci\u00f3n de impuestos.
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Por el contrario, las ganancias de capital de p\u00f3lizas de seguro de vida “nuevas” suscritas despu\u00e9s del 1 de enero de 2005 deben tributar por una cuesti\u00f3n de principio. En el peor de los casos, se trata del 25 por ciento de retenci\u00f3n en origen m\u00e1s el recargo solidario y el impuesto eclesi\u00e1stico.
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Sin embargo, tambi\u00e9n hay excepciones para los contratos “nuevos”: si el seguro estuvo vigente durante al menos doce a\u00f1os, el beneficio de vencimiento se paga en su totalidad de una vez y la persona asegurada tiene 60 a\u00f1os o m\u00e1s en el momento del pago, solo la mitad de los ingresos debe someterse a imposici\u00f3n, es decir, con el tipo del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas. Para los seguros de vida contratados a partir de 2012, el l\u00edmite es el a\u00f1o 62 de vida.
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Si el beneficio del seguro se paga mensualmente, por otro lado, independientemente de la antig\u00fcedad de la p\u00f3liza, la parte de los ingresos siempre debe estar sujeta a impuestos. Esto depende de la edad del tomador de la p\u00f3liza y lo calcula la compa\u00f1\u00eda de seguros. Se suma a la renta imponible y se grava a la tasa del impuesto personal.
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Por cierto, en el caso de los seguros de vida, no se calcula la utilidad anual, sino que la diferencia entre las cotizaciones pagadas y el monto a pagar s\u00f3lo se determina al final del plazo. Esta es entonces la ganancia de capital que se grava.
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Hay una serie de cosas a considerar al gravar los activos invertidos. Los inversores deben informarse con anticipaci\u00f3n y considerar qu\u00e9 opciones de inversi\u00f3n pueden brindarles los mayores rendimientos, teniendo tambi\u00e9n en cuenta los impuestos involucrados.\n<\/p>\n
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Fuentes de imagen: filmfoto \/ Shutterstock.com, Daniela Staerk \/ Shutterstock.com<\/p>\n<\/div>\n