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El exjefe de auditor\u00eda de KPMG en EE. UU. fue multado con 100.000 d\u00f3lares y censurado por el organismo de control contable del pa\u00eds por no supervisar a sus colegas que recibieron informaci\u00f3n ilegal en un intento por mejorar los resultados de la empresa en las inspecciones reglamentarias. <\/p>\n
Scott Marcello fue despedido como vicepresidente de auditor\u00eda de KPMG en 2017 despu\u00e9s de que la firma de servicios profesionales Big Four descubriera que parte de su personal hab\u00eda recibido indebidamente una advertencia anticipada de las auditor\u00edas que el organismo de control planeaba examinar. <\/p>\n
Los reguladores descubrieron que los contadores de KPMG hab\u00edan utilizado la informaci\u00f3n para \u201cmejorar\u201d los documentos de auditor\u00eda en un esfuerzo por mejorar los puntajes de la empresa en las inspecciones. <\/p>\n
Otros cinco socios y empleados de KPMG tambi\u00e9n fueron despedidos por el asunto, incluido David Middendorf, el exjefe de su Departamento de Pr\u00e1ctica Profesional que luego fue sentenciado a un a\u00f1o y un d\u00eda de prisi\u00f3n por su participaci\u00f3n en el plan. <\/p>\n
Middendorf reportaba directamente a Marcello, dijo la Junta de Supervisi\u00f3n Contable de Empresas P\u00fablicas. Varios de sus antiguos colegas fueron acusados \u200b\u200bo declarados culpables en procesos penales estadounidenses. <\/p>\n
El regulador dijo el martes que la multa impuesta a Marcello fue la mayor sanci\u00f3n monetaria jam\u00e1s impuesta como parte de un acuerdo con un individuo. <\/p>\n
El de Marcello es el primer caso en el que la junta ha impuesto sanciones a un contador por no supervisar razonablemente a sus colegas que violaron las normas profesionales o las reglas contables, utilizando los poderes que le otorga la Ley Sarbanes-Oxley de EE. UU. Marcello no admiti\u00f3 ni neg\u00f3 los hallazgos del organismo de control contable. <\/p>\n
La \u201cacci\u00f3n disciplinaria del martes demuestra que la PCAOB est\u00e1 comprometida a sancionar al personal de alto nivel en las empresas m\u00e1s grandes cuando no toman suficientes medidas de supervisi\u00f3n destinadas a prevenir violaciones por parte de sus subordinados\u201d, dijo Erica Williams, presidenta de la PCAOB. <\/p>\n
Era importante responsabilizar a Marcello como supervisor de los perpetradores \u201cpor contribuir a una cultura que condujo a esta grave falta\u201d, dijo. <\/p>\n
El acuerdo de Marcello es la \u00faltima acci\u00f3n de cumplimiento significativa por parte de la PCAOB desde una reorganizaci\u00f3n el a\u00f1o pasado. La junta hab\u00eda sido criticada por quedarse sin dientes bajo la administraci\u00f3n Trump, que consider\u00f3 abolirla. <\/p>\n
Las filtraciones de inspecci\u00f3n fueron perjudiciales no solo para KPMG sino tambi\u00e9n para PCAOB, porque los avisos se transmitieron entre 2015 y 2017 despu\u00e9s de que la firma de contabilidad contratara personal del organismo de control. Algunos estuvieron directamente involucrados en el delito. <\/p>\n
Jeffrey Wada, exinspector de la PCAOB, fue sentenciado a nueve meses de prisi\u00f3n en 2019 por notificar con anticipaci\u00f3n las inspecciones de auditor\u00eda a KPMG.<\/p>\n
En 2019, KPMG lleg\u00f3 a un acuerdo de $50 millones con la Comisi\u00f3n de Bolsa y Valores por cargos que inclu\u00edan alterar el trabajo de auditor\u00eda anterior despu\u00e9s de recibir la informaci\u00f3n robada de la PCAOB. <\/p>\n
El personal senior involucrado en el esquema busc\u00f3 y us\u00f3 la informaci\u00f3n porque KPMG “hab\u00eda experimentado una alta tasa de hallazgos de deficiencias de auditor\u00eda en inspecciones anteriores, y la mejora se hab\u00eda convertido en una prioridad”, encontr\u00f3 la SEC. <\/p>\n
KPMG dijo que era \u201cuna empresa m\u00e1s fuerte como resultado de las acciones tomadas desde 2017 para fortalecer nuestra cultura, nuestro gobierno y nuestro programa de cumplimiento\u201d. <\/p>\n
\u201cLa integridad y la calidad son primordiales para KPMG, lo que incluye operar con la m\u00e1xima consideraci\u00f3n por la importancia cr\u00edtica del proceso regulatorio para nuestra profesi\u00f3n\u201d, agreg\u00f3. <\/p>\n<\/div>\n