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La firma de auditor\u00eda Big Four, EY, acord\u00f3 un acuerdo r\u00e9cord de $ 100 millones con el regulador de valores de EE. UU. para resolver las afirmaciones de que docenas de sus empleados hicieron trampa en un examen de \u00e9tica y que enga\u00f1\u00f3 a los investigadores. <\/p>\n
La multa es la m\u00e1s alta jam\u00e1s impuesta por la Comisi\u00f3n de Bolsa y Valores de EE. UU. a un auditor, el doble de la multa pagada por KPMG en 2019 por hacer trampa en los ex\u00e1menes y dar pistas ilegales.<\/p>\n
\u201cEsta acci\u00f3n involucra abusos de confianza por parte de los guardianes dentro del guardi\u00e1n encargado de auditar muchas de las empresas p\u00fablicas de nuestra naci\u00f3n\u201d, dijo Gurbir Grewal, director de la divisi\u00f3n de cumplimiento de la SEC, en un comunicado. \u201cEs simplemente escandaloso que los mismos profesionales responsables de detectar las trampas de los clientes hicieran trampa en los ex\u00e1menes de \u00e9tica de todas las cosas\u201d.<\/p>\n
La investigaci\u00f3n contin\u00faa y un funcionario de la SEC dijo que el regulador tambi\u00e9n podr\u00eda presentar casos contra personas. <\/p>\n
Entre 2017 y 2021, 49 empleados de EY enviaron o recibieron claves de respuesta para la parte de \u00e9tica del examen de Contador P\u00fablico Certificado, y cientos m\u00e1s hicieron trampa en las pruebas requeridas para mantener la certificaci\u00f3n, seg\u00fan la orden de la SEC. Un n\u00famero \u201csignificativo\u201d de empleados tampoco report\u00f3 las violaciones, dijo la agencia. <\/p>\n
EY reconoci\u00f3 los hallazgos de la SEC y dijo que estaba cumpliendo con la orden. Su respuesta a \u201ceste comportamiento pasado inaceptable ha sido exhaustiva, extensa y efectiva\u201d, dijo el auditor, y agreg\u00f3 que continuar\u00eda tomando medidas, incluidas medidas disciplinarias y capacitaci\u00f3n para \u201cfortalecer\u201d los compromisos de \u201ccumplimiento, \u00e9tica e integridad\u201d.<\/p>\n
La sanci\u00f3n sin precedentes se produce cuando EY eval\u00faa los planes para dividir sus pr\u00e1cticas de auditor\u00eda y asesor\u00eda a nivel mundial, una medida que liberar\u00eda a los consultores de la responsabilidad por futuras multas regulatorias y premios legales por mala conducta o negligencia por parte de los auditores de la firma. <\/p>\n
La multa se anunci\u00f3 durante una semana de agitaci\u00f3n en EY. El jefe de EE. UU., Kelly Grier, quien renunci\u00f3 a la compa\u00f1\u00eda despu\u00e9s de una lucha de poder con su jefe global, Carmine Di Sibio, renunciar\u00e1 el jueves. Ser\u00e1 reemplazada por Julie Boland, quien gan\u00f3 una elecci\u00f3n de pareja en febrero. <\/p>\n
Poco despu\u00e9s del caso de KPMG en 2019, EY neg\u00f3 formalmente cualquier problema con sus propios empleados haciendo trampa en los ex\u00e1menes, seg\u00fan la orden de la SEC. Sin embargo, el d\u00eda anterior, EY recibi\u00f3 un aviso de que un empleado hab\u00eda compartido las respuestas de un examen de \u00e9tica de CPA, pero no modific\u00f3 su env\u00edo a la SEC incluso despu\u00e9s de iniciar una investigaci\u00f3n interna, confirmando casos de trampa y discutiendo el asunto entre la alta gerencia y abogados <\/p>\n
EY no dijo nada a la SEC ni a la Junta de Supervisi\u00f3n Contable de Empresas P\u00fablicas durante casi nueve meses, seg\u00fan un funcionario de la SEC, lo que fue un factor que contribuy\u00f3 a la decisi\u00f3n del regulador de buscar una sanci\u00f3n r\u00e9cord. <\/p>\n
Seg\u00fan la orden de la SEC, 91 empleados de EY solicitaron, usaron o compartieron respuestas con colegas despu\u00e9s de que el presidente y socio gerente de EE. UU. enviara una nota al personal de EE. UU. en 2019 advirtiendo contra las trampas a la luz del caso KPMG. <\/p>\n
Es \u201cimpactante que Ernst & Young obstaculice nuestra investigaci\u00f3n de esta mala conducta\u201d, dijo Grewal. \u201cEsta acci\u00f3n deber\u00eda servir como un mensaje claro de que la SEC no tolerar\u00e1 fallas de integridad por parte de auditores independientes que eligen el error m\u00e1s f\u00e1cil sobre el derecho m\u00e1s dif\u00edcil\u201d.<\/p>\n
Adem\u00e1s de la multa, la SEC instalar\u00e1 dos consultores independientes en EY. Uno revisar\u00e1 la pol\u00edtica sobre \u00e9tica e integridad, mientras que el otro tendr\u00e1 acceso a informaci\u00f3n privilegiada que no ha estado disponible para la SEC, as\u00ed como poderes para hacer cumplir acciones laborales y otros recursos, mientras investigan las presentaciones de EY a los reguladores. <\/p>\n
La orden emitida el martes es el \u00faltimo enfrentamiento regulatorio de EY. La SEC ha presentado cinco casos contra el auditor desde 2014. <\/p>\n
Tambi\u00e9n es la \u00faltima de una serie de multas impuestas a las cuatro grandes empresas por hacer trampa en los ex\u00e1menes o en las inspecciones de auditor\u00eda de la SEC. A principios de este a\u00f1o, el exjefe de auditor\u00eda de KPMG en EE. UU. fue multado con 100.000 d\u00f3lares y censurado por el organismo de control contable del pa\u00eds por no supervisar a sus colegas que recibieron una advertencia previa sobre las auditor\u00edas que el regulador planeaba examinar.<\/p>\n<\/div>\n