actuar ahora<\/a>El 77% de las cuentas de inversores minoristas pierden dinero al operar con CFD con este proveedor. Debe considerar cuidadosamente si puede permitirse correr el alto riesgo de perder su dinero.<\/p><\/div><\/div>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Cualquiera que intercambie Bitcoin por otras criptomonedas como Ethereum o pague un producto con \u00e9l desencadena un “evento fiscal”. Si los inversores utilizan sus acciones criptogr\u00e1ficas para tales fines, estas transacciones se incluyen en la categor\u00eda de “transacciones de venta privada” (consulte el p\u00e1rrafo anterior). Los problemas correspondientes tambi\u00e9n pueden ocurrir con planes de criptoahorro que funcionan con \u00edndices de varias monedas digitales. Debido a que su composici\u00f3n cambia constantemente, los inversores deben demostrar cu\u00e1nto tiempo ha estado cada moneda individual en la cartera para mantener la correcci\u00f3n fiscal. Como resultado, el riesgo de inversi\u00f3n se reduce, pero se vuelve m\u00e1s complicado para la declaraci\u00f3n de impuestos y requiere m\u00e1s tiempo para que los inversionistas la documenten. Por lo tanto, todos los procesos de adquisici\u00f3n deben registrarse meticulosamente. Los buenos programas de software de impuestos (ver uro am Sonntag 6\/22) pueden aliviar a los inversores del trabajo de documentaci\u00f3n aqu\u00ed o al menos proporcionarles un apoyo efectivo.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Cualquiera que invierta en criptomonedas a trav\u00e9s de productos de fondos tambi\u00e9n debe ser consciente de las trampas fiscales. Las ganancias obtenidas con ETF que reflejan el rendimiento de Bitcoin & Co en la cartera est\u00e1n sujetas a retenci\u00f3n de impuestos, independientemente del per\u00edodo de tenencia. La carga total de impuestos incluyendo el recargo solidario (5,5 por ciento) y, en su caso, el impuesto eclesi\u00e1stico (ocho o nueve por ciento) es del 27,99 por ciento.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Para los productos cotizados en bolsa (ETP), en los que las criptomonedas se depositan estructuralmente, la tributaci\u00f3n a\u00fan no est\u00e1 clara. Es concebible un tratamiento igualitario para los ETC sobre productos en los que se depositan f\u00edsicamente metales preciosos y que certifican un derecho de entrega hasta el gramo. Las ganancias de precios realizadas tambi\u00e9n podr\u00edan estar libres de impuestos para los ETP criptogr\u00e1ficos despu\u00e9s de un per\u00edodo m\u00ednimo de tenencia de un a\u00f1o.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
En principio, el precio de compra debe deducirse del precio de venta para el c\u00e1lculo de la utilidad fiscal. Sin embargo, a\u00fan no existe una regulaci\u00f3n legal clara para los sistemas criptogr\u00e1ficos. Por lo tanto, los inversores pueden elegir entre dos opciones para calcular sus beneficios. Con el llamado m\u00e9todo FIFO (“primero en entrar, primero en salir”), las monedas que se compraron primero tambi\u00e9n son las primeras en venderse nuevamente. La contraparte del m\u00e9todo FIFO es el m\u00e9todo LIFO (“\u00faltimo en entrar, primero en salir”). Aqu\u00ed, las \u00faltimas monedas compradas se consideran las primeras en venderse nuevamente. Cu\u00e1l de los dos m\u00e9todos es m\u00e1s eficiente fiscalmente depende de cada caso individual. Las oficinas de impuestos tienden a utilizar el m\u00e9todo FIFO.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
\u00bfLas ganancias de la venta de criptomonedas cuentan como otros ingresos de transacciones de ventas privadas en el sentido de la Ley del Impuesto sobre la Renta y, por lo tanto, est\u00e1n sujetas a impuestos? \u00bfO son ganancias libres de impuestos porque las criptomonedas no son activos intangibles? Esta cuesti\u00f3n jur\u00eddica tampoco se ha aclarado definitivamente todav\u00eda.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Tambi\u00e9n se debe tener en cuenta: cada transacci\u00f3n de criptomoneda desencadena un “evento de impuestos” individualmente y por s\u00ed mismo. Cualquiera que obtenga m\u00e1s ganancias libres de impuestos con ganancias de Bitcoin libres de impuestos, por ejemplo, corre un alto riesgo en caso de que el precio, como a principios de 2022, caiga bruscamente. Luego, los inversores quedan con la responsabilidad fiscal de las ganancias anteriores, a pesar de que est\u00e1n en n\u00fameros rojos con el activo criptogr\u00e1fico en la fecha de venta.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Otra cuesti\u00f3n legal se trat\u00f3 en un caso de prueba que termin\u00f3 recientemente. Un hijo hab\u00eda comprado bitcoins para su padre en fideicomiso con d\u00f3lares estadounidenses. Intercambi\u00f3 partes de las tenencias directamente y us\u00f3 otras para adquirir criptomonedas adicionales en seis plataformas comerciales. En el plazo de un a\u00f1o obtuvo un beneficio de 31.904 euros, que Hacienda trat\u00f3 como “otros ingresos”. Esto significa que intercambiar o volver a intercambiar bitcoin por otra criptomoneda o por euros dentro del a\u00f1o de la compra es una transacci\u00f3n privada y las ganancias se gravan a la tasa impositiva individual. El Tribunal de Finanzas de Baden-Wrttemberg confirm\u00f3 esta opini\u00f3n legal en 2021 y desestim\u00f3 la demanda del inversor (Az. 5 K 1996\/19). Originalmente, se supon\u00eda que el Tribunal Fiscal Federal tomar\u00eda la decisi\u00f3n final (Az. IX R 27\/21). Pero la demandante retir\u00f3 el recurso hace unos d\u00edas. Esto significa que las inversiones en criptomonedas permanecen en un \u00e1rea gris a efectos fiscales.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
El Ministerio Federal de Finanzas (BMF) quiere regular la tributaci\u00f3n de los criptoactivos a trav\u00e9s de una ordenanza. El borrador de una carta del Ministerio Federal de Finanzas, que se public\u00f3 en junio pasado, dice: “El per\u00edodo de venta se extiende a diez a\u00f1os si se utilizan unidades de una moneda virtual como fuente de ingresos y se han generado ingresos a partir de esto en por lo menos un a\u00f1o calendario\u201d. Este cambio legal tambi\u00e9n afectar\u00eda a los cripto ETP.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
La coordinaci\u00f3n entre el BMF y los ministerios de finanzas estatales est\u00e1 en progreso y la carta se publicar\u00e1 pronto. Al mismo tiempo, la coalici\u00f3n del sem\u00e1foro apunta a una mayor clarificaci\u00f3n fiscal. El FDP propone la igualdad de trato de las criptomonedas con las ganancias de capital y, por lo tanto, un cambio fundamental en el estado fiscal como transacciones de ventas privadas.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Los adolescentes tambi\u00e9n pueden desencadenar una obligaci\u00f3n tributaria. “Los padres deben, como precauci\u00f3n, discutir con sus hijos si est\u00e1n comprando o vendiendo con ‘criptodinero’ en Internet”, dice Christopher Arendt, abogado del bufete de abogados Acconsis con sede en Munich (ver la entrevista a continuaci\u00f3n).\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
Crist\u00f3bal Arendt, <\/span> Abogado en Acconsis<\/span>
\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n
\n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n activos criptogr\u00e1ficos<\/b> <\/span> <\/span>Cuando los adolescentes intercambian NFT, pueden enfrentar demandas por evasi\u00f3n de impuestos\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n euros el domingo:<\/strong> <\/span>Los j\u00f3venes suelen estar m\u00e1s familiarizados con las criptomonedas que sus padres. \u00bfCu\u00e1ndo sus operaciones se vuelven relevantes para los impuestos?<\/strong>
\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n Crist\u00f3bal Arendt:<\/strong><\/span> En principio, el comercio de criptomonedas u otros tokens puede generar impuestos. La falta de presentaci\u00f3n de una declaraci\u00f3n de impuestos tambi\u00e9n puede exponer a los adolescentes a procedimientos fiscales penales.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n \u00bfPuedes describir un caso t\u00edpico?<\/strong>
\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n Hace unas semanas me llam\u00f3 un padre algo emocionado. Su hijo de 16 a\u00f1os comercia con los llamados NFT\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n es decir, identificadores digitales \u00fanicos que marcan obras de arte, por ejemplo <\/strong>
\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n y mientras tanto han ganado m\u00e1s de 15.000 euros de esta manera.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n \u00bfQu\u00e9 hay que considerar en esta constelaci\u00f3n?<\/strong>
\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n Al operar con NFT, se activan regularmente varios eventos fiscales. B\u00e1sicamente, el hijo de 16 a\u00f1os tambi\u00e9n puede tener ingresos imponibles. Luego, la declaraci\u00f3n de impuestos debe presentarse a trav\u00e9s de los representantes legales, generalmente los padres. Sin embargo, cada contribuyente tiene una asignaci\u00f3n b\u00e1sica de 9.984 euros para el a\u00f1o en curso, y esto tambi\u00e9n se aplica a los menores.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n
\n \u00bfQu\u00e9 pueden hacer los padres en casos similares?<\/strong>
\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n \n Debido a la complejidad de la legislaci\u00f3n fiscal, debe ponerse en contacto con asesores expertos. A menudo, solo los expertos pueden evaluar si existe la obligaci\u00f3n de presentar una declaraci\u00f3n de impuestos y si las ganancias realmente conducir\u00edan a una evaluaci\u00f3n de impuestos. Sin embargo, la iniciaci\u00f3n de un proceso penal tributario s\u00f3lo es concebible en contadas y especiales circunstancias. El procedimiento se dirige entonces principalmente contra los padres, ya que ellos son regularmente responsables de las obligaciones de declaraci\u00f3n de impuestos de sus hijos.\n <\/p>\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n <\/div>\n \n\n
____________________________________<\/p>
Fuentes de imagen: Grasko \/ Shutterstock.com, Daniela Staerk \/ Shutterstock.com<\/p><\/div>\r\n
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