A partir del 9 de abril, comienza la campa\u00f1a de declaraci\u00f3n de ingresos correspondiente al a\u00f1o 2025, con un cierre que var\u00eda entre el 21 de mayo y el 4 de junio, dependiendo de la ubicaci\u00f3n. Este proceso afecta a unos 40 millones de contribuyentes y trae consigo cambios significativos que es crucial conocer. A continuaci\u00f3n, se detallan las novedades m\u00e1s importantes para facilitar el llenado de su declaraci\u00f3n fiscal.<\/p>\n
Este a\u00f1o, la digitalizaci\u00f3n del aviso de imposici\u00f3n se convierte en la norma. Los contribuyentes que declararon de forma online el a\u00f1o pasado no recibir\u00e1n un aviso en papel, a menos que lo soliciten expresamente en su perfil online. Esta medida busca reducir el consumo de papel, lo que permitir\u00e1 al gobierno ahorrar alrededor de cinco millones de euros.<\/p>\n
La Administraci\u00f3n ha lanzado una versi\u00f3n actualizada de su aplicaci\u00f3n m\u00f3vil, que ahora incluye una mensajer\u00eda segura, la posibilidad de recibir notificaciones \u00abpush\u00bb y programar citas. Tambi\u00e9n es posible declarar cuentas bancarias y, para microempresarios, optar por el pago liberatorio. Adem\u00e1s, se ha incorporado inteligencia artificial en el motor de b\u00fasqueda de la p\u00e1gina oficial, lo que agiliza y simplifica las respuestas a las consultas de los usuarios.<\/p>\n
La reducci\u00f3n de impuestos por donaciones a asociaciones ben\u00e9ficas ha aumentado de 1,000 a 2,000 euros anuales. Estos “dons Coluche” tambi\u00e9n permiten un tipo de reducci\u00f3n impositiva del 75%. Sin embargo, es importante destacar que este nuevo l\u00edmite se aplicar\u00e1 solo a las donaciones realizadas a partir del 14 de octubre de 2025.<\/p>\n
El r\u00e9gimen microBIC ha visto una reducci\u00f3n significativa: el umbral para calificar se ha disminuido a 15,000 euros anuales, en contraste con los 77,000 euros de 2024. Adem\u00e1s, el abatimiento est\u00e1ndar se ha reducido del 50% al 30% para alquileres \u201cno clasificados\u201d a trav\u00e9s de plataformas como Airbnb. Quienes superen este l\u00edmite deber\u00e1n ingresar al r\u00e9gimen real de imposici\u00f3n.<\/p>\n
Los empleadores deben detallar sus gastos relativos a trabajos en casa, eligiendo entre 27 categor\u00edas, como limpieza o jardiner\u00eda. Esta nueva obligaci\u00f3n busca una mayor transparencia y una mejor comprensi\u00f3n del cr\u00e9dito fiscal relacionado con estos gastos.<\/p>\n
El CSG ahora tiene dos tasas: una del 9.2%, que se mantiene para seguros de vida y rentas inmobiliarias, y otra del 10.6%, que se aplica a la mayor\u00eda de los ingresos. Esto implica que el tipo del Pr\u00e9l\u00e8vement Forfaitaire Unique (PFU) incrementa a 31.4% para algunos ingresos de capital.<\/p>\n
Este nuevo impuesto, introducido en 2025, se mantiene y asegura un tipo impositivo m\u00ednimo del 20% para hogares con ingresos superiores a 250,000 euros, aumentando a 500,000 para parejas. Quienes est\u00e9n sujetos ya han pagado un anticipo del 95% y deber\u00e1n abonar el saldo este verano.<\/p>\n
Desde septiembre, el sistema de retenci\u00f3n a cuenta se ha individualizado por defecto para parejas casadas o en uni\u00f3n civil. Esto busca equilibrar la carga fiscal, dado que muchas mujeres ganan menos que sus parejas. Aunque el total del impuesto no cambia, su distribuci\u00f3n entre c\u00f3nyuges s\u00ed lo hace.<\/p>\n
Este conjunto de modificaciones no solo afecta la manera en que se calculan y presentan los ingresos, sino que tambi\u00e9n introduce nuevas obligaciones y opciones que cada contribuyente debe tener en cuenta para optimizar su situaci\u00f3n fiscal en 2026.<\/p>\n