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Los empleados cotizan en seguros m\u00e9dicos y de pensiones durante toda su vida, y las declaraciones de impuestos deben presentarse a\u00f1o tras a\u00f1o. Esto deber\u00eda llegar finalmente a su fin cuando se jubile, \u00a1pero eso est\u00e1 lejos de ser as\u00ed! Tambi\u00e9n se debe presentar una declaraci\u00f3n de impuestos durante la jubilaci\u00f3n si la parte imponible excede una determinada cantidad. Sin embargo, ciertos gastos pueden reclamarse a efectos fiscales.<\/p>\n
La obligaci\u00f3n de presentar una declaraci\u00f3n de impuestos no significa autom\u00e1ticamente que haya que pagar impuestos. En este sentido, los pensionistas tienen los mismos derechos que el resto de contribuyentes. Esto significa que todos los gastos que puedan reducir la carga fiscal se pueden presentar ante la oficina de impuestos.\n<\/p>\n
La regla b\u00e1sica es: si la parte imponible de la pensi\u00f3n bruta anual excede el subsidio b\u00e1sico, como pensionista usted est\u00e1 obligado a presentar una declaraci\u00f3n de impuestos. La asignaci\u00f3n b\u00e1sica para personas solteras ser\u00e1 de 11.604 euros en 2024; para las parejas casadas el valor ser\u00e1 el doble. Sin embargo, a la hora de calcular la parte imponible de la pensi\u00f3n entra en juego el subsidio de pensi\u00f3n, que viene determinado por el a\u00f1o en el que se jubila. Esta asignaci\u00f3n es del 17 por ciento cuando se jubile en 2024 y se ajustar\u00e1 a la baja medio punto porcentual por cada a\u00f1o posterior de jubilaci\u00f3n. Un subsidio de pensi\u00f3n del 17 por ciento significa que el 83 por ciento de la pensi\u00f3n est\u00e1 sujeto a impuestos o, dicho de otra manera: el 17 por ciento de la pensi\u00f3n est\u00e1 libre de impuestos. Si se jubila en 2058 o despu\u00e9s, se deben pagar impuestos sobre el monto total de la pensi\u00f3n.
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En el paso crucial, el importe de la pensi\u00f3n bruta anual se adapta al subsidio de pensi\u00f3n. Si la parte imponible resultante de la pensi\u00f3n cae por debajo del subsidio b\u00e1sico, usted est\u00e1 exento de presentar una declaraci\u00f3n de impuestos. Si es superior a este l\u00edmite, deber\u00e1 pagar impuestos sobre la parte imponible de la pensi\u00f3n que exceda el subsidio b\u00e1sico y deber\u00e1 presentar una declaraci\u00f3n de impuestos. Mientras que el subsidio b\u00e1sico cambia un poco cada a\u00f1o, el subsidio de pensi\u00f3n determinado para una persona sigue siendo el mismo durante todo el per\u00edodo de jubilaci\u00f3n.\n<\/p>\n
Un ejemplo: persona Gracias al subsidio de pensi\u00f3n del 17 por ciento, 3.400 euros de la pensi\u00f3n est\u00e1n libres de impuestos y 16.600 euros de la pensi\u00f3n est\u00e1n sujetos a impuestos. Dado que la parte imponible en este caso es 4.996 euros por encima de la asignaci\u00f3n b\u00e1sica de 11.604 euros, se deben pagar impuestos sobre esos 4.996 euros.
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Sin embargo, en general, si la oficina de impuestos pide a un pensionista, independientemente de las circunstancias, que presente una declaraci\u00f3n de impuestos, usted debe cumplir con esta solicitud. De lo contrario, la oficina de impuestos har\u00e1 una estimaci\u00f3n de la situaci\u00f3n fiscal, lo que puede dar lugar a importantes atrasos de impuestos.\n<\/p>\n
Cada a\u00f1o, las pensiones en Alemania suelen aumentar el 1 de julio. Por ejemplo, en 2024 la pensi\u00f3n en Alemania Occidental y Oriental aument\u00f3 un 4,57 por ciento. El valor de ajuste uniforme se debe a que en 2023 se produjo un ajuste en los nuevos y antiguos estados federados. Sin embargo, estos aumentos anuales pueden hacer que los jubilados caigan repentinamente en la categor\u00eda imponible aunque no tuvieran ingresos de jubilaci\u00f3n sujetos a impuestos el a\u00f1o anterior. Sin embargo, los cambios suelen ser tan peque\u00f1os que la parte imponible s\u00f3lo supera ligeramente la deducci\u00f3n b\u00e1sica. Por otro lado, la obligaci\u00f3n de presentar una declaraci\u00f3n de impuestos no significa necesariamente que haya que pagar impuestos. Finalmente, ciertos gastos pueden reducir su ingreso imponible anual.
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Los siguientes gastos pueden reclamarse en una declaraci\u00f3n de impuestos y, por tanto, deducirse de sus ingresos anuales: <\/p>\n
\u2022 Gastos especiales: Se consideran gastos especiales deducibles las aportaciones a los seguros de salud y enfermer\u00eda, as\u00ed como las donaciones y los seguros de responsabilidad civil. Tambi\u00e9n se incluyen en esta partida los impuestos eclesi\u00e1sticos y las contribuciones a los partidos pol\u00edticos. La oficina de impuestos fija una tarifa fija de s\u00f3lo 36 euros. Los pensionistas pueden reclamar una cantidad m\u00e1xima de 1.900 euros. <\/p>\n
\u2022 Gastos extraordinarios: Por ejemplo, se pueden reclamar gastos m\u00e9dicos de doctores o medicamentos, gastos de residencia de ancianos o gastos funerarios. Tambi\u00e9n se pueden deducir otros costes como pagos adicionales por gafas, aud\u00edfonos o dentista. Sin embargo, la oficina de impuestos comprueba la razonabilidad, que estima cu\u00e1nto cargar\u00e1n los costes para el pensionista. Como explica Finanztip, las cargas extraordinarias generalmente incluyen costes de cosas o servicios que se necesitan con urgencia y son realmente necesarios. <\/p>\n
\u2022 Servicios relacionados con el hogar: Incluyen, entre otros, los gastos de limpiador, deshollinador, comerciante, conserje o servicios de invierno. Este tipo de servicio se podr\u00e1 desgravar al 20 por ciento hasta un m\u00e1ximo de 20.000 euros. Sin embargo, con este tipo de coste, es importante que el servicio se realice efectivamente en tu propio domicilio. <\/p>\n
\u2022 Gastos comerciales: Para un pensionado, los gastos comerciales deben considerarse como costos en los que incurre para mantener su propia pensi\u00f3n. Los costos del software fiscal tambi\u00e9n entran en esta categor\u00eda. Los honorarios de los asesores legales y de pensiones tambi\u00e9n se pueden deducir de los gastos comerciales, al igual que los honorarios de gesti\u00f3n de la cuenta corriente en la que se paga la pensi\u00f3n. Tambi\u00e9n se pueden deducir gastos como gastos de viaje y material de oficina que est\u00e9n relacionados con la solicitud de una pensi\u00f3n. Sin embargo, la oficina de impuestos fija autom\u00e1ticamente una tarifa fija para los gastos comerciales de 102 euros al a\u00f1o.
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Adem\u00e1s, los pensionistas no tienen que pagar impuestos sobre las pensiones del seguro legal de accidentes ni sobre las pensiones de guerra o de invalidez grave.
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Si los pensionistas han cumplido 64 a\u00f1os y siguen percibiendo un salario o percibiendo ingresos por plusval\u00edas y\/o alquileres, pueden reclamar el importe de la desgravaci\u00f3n por edad. El importe var\u00eda seg\u00fan el a\u00f1o siguiente al cumplea\u00f1os de 64 a\u00f1os de la persona. Para 2024, el subsidio de jubilaci\u00f3n ser\u00e1 del 13,6 por ciento de los ingresos y un m\u00e1ximo de 646 euros.
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La fecha l\u00edmite para presentar la declaraci\u00f3n de impuestos del a\u00f1o calendario 2024 es el 31 de julio de 2025. Adem\u00e1s del formulario de cobertura, se deber\u00e1 llenar el Ap\u00e9ndice R para pensiones y el Ap\u00e9ndice N para pensiones. Para las plusval\u00edas es aplicable el ap\u00e9ndice KAP, para los ingresos por alquileres es aplicable el ap\u00e9ndice V. Si desea reclamar gastos especiales, estos deben indicarse en el ap\u00e9ndice de gastos de pensi\u00f3n. Tambi\u00e9n deber\u00e1 indicar el importe del ajuste anual, es decir, el importe en que ha aumentado la pensi\u00f3n en comparaci\u00f3n con el a\u00f1o anterior. Puede solicitar este importe a la compa\u00f1\u00eda de seguros de pensiones alemana mediante la llamada “notificaci\u00f3n del recibo de pensi\u00f3n para su presentaci\u00f3n a la oficina de impuestos”.\n<\/p>\n
Equipo editorial finanzen.net<\/p>\n<\/div>\n
Fuentes de im\u00e1genes: Birgit Reitz-Hofmann \/ Shutterstock.com, Daniela Staerk \/ Shutterstock.com<\/p>\n