\n<\/p>\n
Noticia | 27-06-2024 | 16:00<\/p>\n
La segunda subinvestigaci\u00f3n de KPMG sobre los expedientes de los ex Combi Team Approach Facilitators (CAF) ha sido enviada hoy a la C\u00e1mara de Representantes. La primera parte fue enviada al Parlamento el a\u00f1o pasado. KPMG ha examinado ahora tanto el m\u00e9todo de trabajo general como el enfoque pr\u00e1ctico de los archivos CAF. La investigaci\u00f3n muestra que KPMG no tiene comentarios sobre la gran mayor\u00eda de los expedientes CAF revisados. KPMG encontr\u00f3 ambig\u00fcedades en el 18% de los archivos y hubo comentarios en el 1% de los archivos analizados.<\/p>\n<\/div>\n
La segunda subinvestigaci\u00f3n examina espec\u00edficamente los 591 expedientes de la CAF. KPMG ha probado todos los expedientes en busca de marcos y principios legales desde el momento de los expedientes. KPMG no tiene comentarios sobre 482 (81%) de esos archivos. KPMG encontr\u00f3 ambig\u00fcedades en 102 expedientes (18%), por ejemplo porque no se hab\u00eda abordado una se\u00f1al o faltaban consejos claros en el expediente. Esto significa que el enfoque no es incorrecto, pero no se puede seguir todo el expediente. KPMG tiene comentarios sobre 7 expedientes que a veces requieren una mayor investigaci\u00f3n.<\/p>\n
Hay varias razones para seguir investigando algunos de estos 7 archivos. Porque los expedientes surgieron de la Selecci\u00f3n de los Pobres, o porque la nacionalidad jug\u00f3 o pudo haber jugado un papel. En materia de supervisi\u00f3n, ya en 2019 se decidi\u00f3 no utilizar m\u00e1s la nacionalidad, a menos que exista una base jur\u00eddica expl\u00edcita para ello. Tambi\u00e9n exist\u00edan requisitos estrictos para el procesamiento de la nacionalidad. Los expedientes en los que se present\u00f3 el tema de la nacionalidad como parte de una se\u00f1al son anteriores a esta decisi\u00f3n. Para evitar retrasos en la investigaci\u00f3n de los archivos m\u00e1s recientes, estamos buscando c\u00f3mo conectarnos con el sistema de archivos similares que rodean a Selection at the Gate.<\/p>\n
El equipo de CAF se cre\u00f3 en 2013 para investigar se\u00f1ales de posible fraude entre los llamados intermediarios, como los asesores fiscales. En enero de 2021, el equipo CAF fue discontinuado definitivamente. El primer informe analiz\u00f3 c\u00f3mo trabaj\u00f3 el equipo en general y en qu\u00e9 tarea trabaj\u00f3 el equipo. Siguiendo la primera parte, la segunda parte de la investigaci\u00f3n tambi\u00e9n confirma que el equipo de CAF ten\u00eda un papel definido. El equipo recibi\u00f3 se\u00f1ales (tanto internas como externas), realiz\u00f3 investigaciones basadas en estas se\u00f1ales y brind\u00f3 asesoramiento de seguimiento a las unidades de servicio responsables de las autoridades tributarias. El equipo de la CAF no pudo suspender los beneficios de forma independiente ni imponer evaluaciones del impuesto sobre la renta. Esto depend\u00eda del departamento responsable.<\/p>\n
Puede encontrar m\u00e1s informaci\u00f3n sobre las conclusiones de KPMG y su lectura en la carta al Parlamento sobre la segunda subinvestigaci\u00f3n de los expedientes de la CAF (ver ‘Documentos’, m\u00e1s abajo).<\/p>\n<\/div>\n