5<\/sup><\/a> sobre este anuncio.<\/span><\/div>\nLas monedas digitales no se reconocen como moneda de curso legal, pero seg\u00fan el Ministerio Federal de Finanzas se consideran dinero privado y, por tanto, “otros activos econ\u00f3micos”. Aunque las criptomonedas no se tratan como ganancias de transacciones burs\u00e1tiles, las ventas, como las ventas en una plataforma de negociaci\u00f3n de euros o d\u00f3lares estadounidenses, a\u00fan deben estar sujetas a impuestos. Se tratan como activos intangibles ordinarios y, por lo tanto, est\u00e1n sujetos a la ley del impuesto sobre la renta. Lo relevante es si las transacciones son de car\u00e1cter privado o se llevan a cabo en el \u00e1mbito empresarial. La duraci\u00f3n de la propiedad tambi\u00e9n es de inter\u00e9s.
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Individuos que no poseen criptomonedas<\/h2>\n
El primer caso de tributaci\u00f3n se refiere a los inversores privados que apuestan por la ca\u00edda o el aumento de los precios en las plataformas de comercio de criptomonedas, por ejemplo a trav\u00e9s de opciones. Sin embargo, estas personas no poseen ninguna moneda digital. En este caso, generalmente habr\u00eda que declarar las ganancias o p\u00e9rdidas. Est\u00e1n sujetos a la retenci\u00f3n en origen y actualmente al recargo solidario.
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Inversores privados que venden criptomonedas dentro del per\u00edodo de especulaci\u00f3n de un a\u00f1o<\/h2>\n
Este escenario est\u00e1 dirigido a inversores privados que realmente invierten en Bitcoin, Ethereum y compa\u00f1\u00eda y luego los poseen durante un tiempo antes de vender los tokens nuevamente o cambiarlos por otras criptomonedas. Aqu\u00ed es importante el per\u00edodo de especulaci\u00f3n de un a\u00f1o. Si los activos se eliminan de la cartera antes de que expire este per\u00edodo, se deber\u00e1n pagar impuestos. En este caso, las ganancias o p\u00e9rdidas deber\u00e1n evaluarse al tipo del impuesto personal. Se realiza una entrada en el Ap\u00e9ndice SO para otros ingresos en la l\u00ednea 42 “Otros ingresos”
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Sin embargo, un beneficio inferior a 600 euros al a\u00f1o generalmente est\u00e1 libre de impuestos; sin embargo, este l\u00edmite de exenci\u00f3n se aplica a todas las transacciones de venta privadas, no solo a las criptomonedas. Si se excede el l\u00edmite de exenci\u00f3n, tambi\u00e9n se debe gravar la totalidad del beneficio.
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Las p\u00e9rdidas pueden deducirse de los beneficios de las transacciones de ventas privadas de los \u00faltimos a\u00f1os o compensarse con beneficios futuros.
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Inversores privados que poseen criptomonedas desde hace m\u00e1s de un a\u00f1o<\/h2>\n
En este caso se dirige a inversores que invierten en criptomonedas y no persiguen fines comerciales. Los beneficios est\u00e1n libres de impuestos si el inversor ha mantenido las monedas durante m\u00e1s de un a\u00f1o, ya que se trata de transacciones denominadas especulativas.
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Caso especial de pr\u00e9stamos criptogr\u00e1ficos<\/h2>\n
Adem\u00e1s, las ganancias derivadas de los pr\u00e9stamos criptogr\u00e1ficos tambi\u00e9n deben estar sujetas a impuestos. Esto significa prestar unidades de Bitcoin u otras criptomonedas a otros participantes del mercado. A cambio, recibe intereses, similares a los bonos de valores. Como explica la oficina legal y fiscal de Winheller, existe un l\u00edmite de exenci\u00f3n de 256 euros si los beneficios de operaciones de pr\u00e9stamo son ingresos de otros servicios de conformidad con el art\u00edculo 22, n\u00famero 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EstG). Todo lo que supere esa cifra se grava al tipo impositivo personal, que puede oscilar entre el 18 y el 45 por ciento.
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Por cierto, aqu\u00ed solo hubo un cambio en la ley en 2022: si el per\u00edodo de tenencia para generar ingresos a trav\u00e9s de criptomonedas se ampli\u00f3 anteriormente de un a\u00f1o a diez a\u00f1os de acuerdo con el art\u00edculo 23, p\u00e1rrafo 1, n\u00famero 2, frase 4 de la EstG, la extensi\u00f3n del La fecha l\u00edmite ha estado fuera de la mesa desde mayo de 2022. Tambi\u00e9n en este caso se estima que el per\u00edodo de especulaci\u00f3n s\u00f3lo ser\u00e1 de doce meses.
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Comercio comercial de criptomonedas<\/h2>\n
Sin embargo, la situaci\u00f3n es diferente cuando se trata del uso comercial de activos digitales. Ejemplos destacados aqu\u00ed incluyen al fabricante de autom\u00f3viles el\u00e9ctricos Tesla, que invirti\u00f3 miles de millones en Bitcoin en 2021 pero desde entonces vendi\u00f3 la mayor\u00eda de sus participaciones. El desarrollador de software MicroStrategy, dirigido por el fan\u00e1tico de las criptomonedas Michael Saylor, tambi\u00e9n invierte repetidamente grandes sumas de dinero en la criptomoneda m\u00e1s grande. Si las empresas obtienen ingresos comerciales del comercio profesional de criptomonedas, estos deben tributar de forma diferente que en el caso del comercio privado. Si la operaci\u00f3n se realiza en Alemania, se deber\u00e1n declarar todas las ganancias y p\u00e9rdidas. Adem\u00e1s del impuesto sobre la renta o el impuesto de sociedades, aqu\u00ed tambi\u00e9n pueden entrar en juego los impuestos comerciales. Adem\u00e1s, aqu\u00ed no se aplica el per\u00edodo de especulaci\u00f3n. Por tanto, el momento de la venta no supone ninguna diferencia.
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Miner\u00eda criptogr\u00e1fica comercial<\/h2>\n
La situaci\u00f3n es similar con la miner\u00eda de Bitcoin & Co. No s\u00f3lo la miner\u00eda debe registrarse como negocio, sino que tambi\u00e9n deben mencionarse en la declaraci\u00f3n de impuestos las cantidades obtenidas por ella. Lo importante es cu\u00e1nto val\u00eda la porci\u00f3n extra\u00edda de los tokens en el momento de la extracci\u00f3n. Sin embargo, determinar esto es dif\u00edcil dada la alta volatilidad del mercado de las criptomonedas; despu\u00e9s de todo, los precios de las monedas pueden fluctuar enormemente en un per\u00edodo de tiempo muy corto. Sin embargo, los mineros s\u00f3lo tienen que proporcionar un valor simplificado a la oficina de impuestos. El precio promedio diario de la criptomoneda se multiplica por la cantidad de unidades extra\u00eddas, lo que le da la ganancia diaria. De este importe se pueden deducir los gastos incurridos, como energ\u00eda o hardware. Sin embargo, al vender los tokens extra\u00eddos, el aumento de valor despu\u00e9s del momento de la extracci\u00f3n se informa como ganancia adicional.
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Estas opciones de c\u00e1lculo existen.<\/h2>\n
Sin embargo, a menudo es dif\u00edcil decidir c\u00f3mo se pueden calcular exactamente los beneficios del comercio de criptomonedas y qu\u00e9 orden se debe seguir. Las fluctuaciones de precios agravan el problema. Adem\u00e1s, actualmente no existe ninguna normativa legal al respecto. Por ello, los expertos recomiendan el m\u00e9todo FIFO: \u201cPrimero en entrar, primero en salir\u201d. La ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta alcanzado y el precio de compra. Con el m\u00e9todo FIFO, los tokens comprados primero se compensan con los tokens vendidos primero.
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Un m\u00e9todo alternativo es el m\u00e9todo LIFO (\u201c\u00faltimo en entrar, primero en salir\u201d). Las criptomonedas que se agregaron por \u00faltima vez al dep\u00f3sito se venden primero. No importa cu\u00e1l de los dos enfoques elija, debe ce\u00f1irse a su decisi\u00f3n. No es posible declarar utilizando el m\u00e9todo FIFO un a\u00f1o y cambiar al m\u00e9todo LIFO el siguiente.
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Cuidado con la evasi\u00f3n fiscal<\/h2>\n
En general, si las transacciones con monedas digitales pudieran estar sujetas a impuestos, tambi\u00e9n es necesaria una declaraci\u00f3n de impuestos. Las plataformas comerciales a menudo no pagan impuestos alemanes. Si aun as\u00ed decide activamente no presentar una declaraci\u00f3n de impuestos, corre el riesgo de que le acusen de evasi\u00f3n fiscal.\n<\/p>\n
Equipo editorial finanzen.net\n<\/p>\n<\/div>\n
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Productos de apalancamiento seleccionados en MicroStrategy<\/h2>\n
Con los knock-outs, los inversores especulativos pueden participar desproporcionadamente en los movimientos de precios. Simplemente seleccione la palanca que desee y le mostraremos los productos abiertos adecuados en MicroStrategy.<\/p>\n
El apalancamiento debe estar entre 2 y 20<\/p>\n
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