En abril, el inversor húngaro Gábor Futó asistió a un evento en Londres organizado por un banco privado. El tema de la reunión fue el fin del régimen fiscal non-dom del Reino Unido y las conversaciones con el grupo de aproximadamente 50 extranjeros adinerados que también asistieron se desarrollaron en una línea similar.
“Todo el mundo hablaba de dónde ir, cómo ir y qué pasa con un fideicomiso”, recuerda el cofundador del promotor inmobiliario Futureal Group.
El mes anterior, el entonces canciller conservador Jeremy Hunt había intentado perjudicar al Partido Laborista cuando inesperadamente prometió abolir el régimen non-dom de la era colonial británica, que permite a los extranjeros ricos evitar pagar impuestos británicos sobre sus ingresos en el extranjero. Pero Hunt hizo una serie de concesiones que su entonces opositora Rachel Reeves prometió poner fin poco después. Fundamentalmente, el Partido Laborista se comprometió a poner fin al uso de fideicomisos extraterritoriales para evitar el impuesto a la herencia, que se aplica a una tasa estándar del 40 por ciento en el Reino Unido.
Futó realizó una encuesta informal entre la sala, predominantemente empresarios e inversores no dominantes. Les preguntó si estarían dispuestos a pagar una tarifa anual de, digamos, 500.000 libras esterlinas para permanecer en el Reino Unido y seguir disfrutando de los beneficios del régimen non-dom. “Todos levantaron la mano”, dijo.
Al enfrentarse a un gran impacto fiscal personal (o a la poco atractiva perspectiva de abandonar el país para evitarlo), el episodio convenció a Futó de que había una oportunidad de modernizar el régimen fiscal para los extranjeros que permitiría al Reino Unido defenderse de los edulcorantes ofrecidos por naciones como Italia, Suiza y los Emiratos Árabes Unidos atraen a personas con altos ingresos.
Futó es uno de los protagonistas de un grupo de empresarios, inversores y asesores que están intentando dar forma a la mayor reforma de los impuestos a los extranjeros ricos en el Reino Unido desde que se estableció el régimen en 1799, para proteger a quienes tienen propiedades extranjeras de los impuestos en tiempos de guerra.
Basándose en trabajos anteriores realizados por un grupo de bufetes de abogados entre los que se encontraba Withers, Charles Russell Speechlys y Taylor Wessing, la campaña ha cristalizado en Foreign Investors for Britain, un grupo de presión creado después de las elecciones generales de julio. Si bien gran parte del país se enfrenta a aumentos de impuestos en el próximo presupuesto, pero no tiene los medios ni las conexiones para presionar al gobierno, Foreign Investors for Britain recibió una financiación inicial de £300.000 de sus miembros fundadores, según una persona familiarizada con la situación. .
Su principal petición es que el gobierno establezca un régimen tributario escalonado que eximiría a los no dominantes del impuesto a la herencia sobre activos fuera del Reino Unido y los liberaría de los impuestos del Reino Unido sobre los ingresos extranjeros, las ganancias y ciertas inversiones del Reino Unido por hasta 15 años.
Pagarían diferentes niveles de cargos anuales para lograrlo, desde pagar £200.000 por una riqueza neta de hasta £100 millones hasta £2 millones por una riqueza neta de más de £500 millones. Esto reflejaría regímenes similares en países como Italia y Suiza.
“Apoyamos que los laboristas eliminen el régimen non-dom, que es anticuado”, dijo Alex Algard, miembro fundador de Foreign Investors for Britain, que se mudó a Londres desde Seattle hace ocho años para abrir la sede internacional de su empresa de software Hiya. . “Pero queremos aliviar el impacto que este importante segmento sufre en los ingresos fiscales del Reino Unido. Estas personas tienen una gran movilidad y sería costoso para la economía del Reino Unido perderlas”.
El grupo de presión inicialmente se propuso “asegurarse de que el gobierno tomaba decisiones sobre una base informada, no basándose en conjeturas, optimismo ciego o investigaciones previas que eran profundamente defectuosas”, dijo Dominic Lawrance, socio del bufete de abogados Charles Russell Speechlys. y uno de sus primeros miembros. Admite que “la elaboración de modelos financieros ha sido lo más difícil” debido a la escasez de datos completos sobre las contribuciones del contingente no dominante del Reino Unido.
También quería disipar la idea de que un informe de 2023 elaborado por académicos de la Universidad de Warwick y la Escuela de Economía de Londres era una base adecuada para la política gubernamental. El informe estimaba que eliminar los beneficios fiscales de los que disfruta el régimen non-dom del Reino Unido generaría 3.600 millones de libras esterlinas al año para el gobierno. Los hallazgos sugirieron que sólo existía un riesgo “modesto” de que los ricos abandonaran el país, algo que la evidencia anecdótica de los miembros del grupo de presión y sus asesores contradice.
A principios de este verano, Foreign Investors for Britain encargó a la consultora Oxford Economics que realizara un informe sobre las reformas propuestas, en cuya finalización trabajó durante las vacaciones de verano. Creó un sitio web y distribuyó una encuesta en línea a su red de no-doms y sus asesores para establecer el impacto de cualquier cambio en el comportamiento.
Cuando la primera fase del informe de la OE salió a la luz en septiembre, contradecía las cifras de los académicos y las de la propia Oficina de Responsabilidad Presupuestaria del gobierno del Reino Unido. Se estimó que, en lugar de recaudar ingresos fiscales adicionales, las reformas propuestas podrían costarle al erario público £900 millones en 2029-30. También encontró que el 83 por ciento de los 73 no dominantes encuestados identificaron el impuesto a la herencia sobre activos en todo el mundo como un factor clave de sus decisiones.
Leslie MacLeod-Miller, directora ejecutiva de Foreign Investors for Britain, se reunió con funcionarios del Tesoro y HM Revenue & Customs a principios de septiembre para presentar los hallazgos. El grupo no se ha comprometido directamente con la OBR, dijo la persona familiarizada con la situación.
A finales de septiembre, funcionarios del Tesoro también habían advertido a Reeves que partes de su plan (en particular, imponer un impuesto a la herencia sobre los activos globales de los residentes del Reino Unido que dicen tener su domicilio en el extranjero) podrían terminar costando dinero al expulsar a un gran número de contribuyentes ricos al extranjero. .
Ante un déficit de financiación de 40.000 millones de libras, el gobierno señaló que era probable que Reeves abandonara el elemento del impuesto a la herencia de su plan, aunque aún se espera que aumente la recaudación impositiva general para los no dominantes.
“Tenemos que cerrar una gran brecha fiscal, pero sólo haremos cambios impositivos que sean pragmáticos y recauden dinero”, dijo un aliado de Reeves. “No estamos siendo ideológicos”. A pesar del momento en que se produjo la retirada laborista, un miembro del gobierno insistió en que los esfuerzos de lobby de los inversores extranjeros para Gran Bretaña no habían sido “particularmente efectivos”.
La segunda fase del informe OE, publicado la semana pasada, mostró que sus 95 encuestados no dominantes pagaron, en promedio, £800.000 de IVA del Reino Unido en el año fiscal 2023-24, y un promedio de £890.000 en impuesto de timbre del Reino Unido durante el año fiscal 2023-24. últimos cinco años. Los no dominantes más ricos pagaron sustancialmente más de estos impuestos, y los encuestados indicaron que ya estaban desinvirtiendo significativamente en activos del Reino Unido y deteniendo la inversión y la filantropía porque temían aumentos de impuestos.
Se espera que Foreign Investors for Britain mantenga una llamada con Varun Chandra, asesor comercial de Sir Keir Starmer, esta semana, y está actualizando al Tesoro sobre cualquier dato e investigación adicional.
También esta semana, OE planea publicar la tercera fase de su investigación, que cubrirá el impacto fiscal potencial de un régimen fiscal escalonado. Un informe separado del Instituto Adam Smith de libre mercado La semana pasada recomendó introducir una tarifa fija anual de 150.000 libras esterlinas para los no dominantes, válida durante 15 años, que, según dijo, podría generar potencialmente al menos 12.450 millones de libras esterlinas anuales en ingresos directos.
“Esto no es algo que afecte sólo a los ricos”, afirmó MacLeod-Miller. “Estos fondos se destinarán a servicios de primera línea, como escuelas y hospitales”.
Pero a los inversores extranjeros se les está acabando el tiempo para los esfuerzos de lobby británico. A menos de dos semanas del Presupuesto, lo máximo que realmente puede esperar es que el Partido Laborista elimine el elemento del impuesto a la herencia de sus reformas non-dom mientras considera propuestas alternativas –como el impuesto escalonado– cuya implementación tomaría más tiempo.
“Lo mejor que podría hacer el gobierno sería decir algo el día del Presupuesto para calmar los nervios de la gente y detener el éxodo”, dijo Lawrance de Charles Russell Speechlys. “Pero no tienen los datos que necesitan para tomar una decisión firme.[on the tiered tax regime]. . . Todavía no han tenido tiempo suficiente para pensarlo detenidamente”.