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Los expertos están advirtiendo a los inversores en criptomonedas que verifiquen su posición fiscal a raíz de una nueva campaña de cartas de “empujón” de HM Revenue & Customs.
La autoridad fiscal escribió este mes a los tenedores de criptomonedas que sospecha que no han pagado el impuesto correcto sobre sus ganancias y planea una segunda ronda de cartas en septiembre.
HMRC ha aumentado su enfoque en los titulares de criptomonedas en los últimos años y anteriormente citado estima que el incumplimiento fiscal entre los inversores en criptomonedas podría “variar entre el 55 y el 95 por ciento”.
En general, cualquier persona que venda criptoactivos está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre las ganancias que superen su asignación anual de CGT (actualmente £3,000). Sin embargo, en circunstancias en las que HMRC considera que comprar y vender criptoactivos es “comercio”, pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta y al seguro nacional.
Las personas deben mantener registros de sus transacciones e informar y pagar cualquier impuesto adeudado en una declaración de autoevaluación anual.
Paul Falvey, socio de la firma de contabilidad BDO, dijo que las cartas de aviso de HMRC estaban “dirigidas a aquellos que la autoridad fiscal sabe que han ‘eliminado’ activos criptográficos”.
“Es posible que muchos propietarios de criptoactivos no sean plenamente conscientes de sus obligaciones y que no hayan presentado una declaración de impuestos antes. Es posible que se lleven una sorpresa cuando reciban esta carta, pero lo peor que podrían hacer es ignorarla”, dijo Falvey.
Las enajenaciones incluyen la venta de una criptomoneda, el intercambio de una moneda por otra, el pago de un producto o servicio utilizando criptomonedas o la entrega de tokens a otra persona (a menos que esa persona sea su cónyuge o pareja civil).
En los últimos años, HMRC ha utilizado sus poderes para exigir información a las bolsas de criptomonedas sobre sus clientes y es probable que eso haya servido de base para la campaña de cartas de estímulo. A partir de 2026, HMRC recibirá datos de las bolsas de criptomonedas de forma automática a través de una iniciativa liderada por la OCDE, denominada Marco de presentación de informes sobre criptoactivos.
“Hay muchos más datos en manos de HMRC y otras agencias gubernamentales de lo que el público en general cree en este espacio”, dijo Gary Ashford, presidente del grupo de trabajo sobre criptoactivos del Chartered Institute of Taxation.
Advirtió que a veces se pueden deber impuestos incluso cuando el inversor no considera que sus inversiones hayan sido rentables.
“La venta, el préstamo o la ‘participación’ de activos criptográficos (o incluso la mera transferencia de activos entre sitios de criptomonedas y carteras) suele desencadenar una enajenación en el año fiscal en cuestión. Esto es así incluso si no se retira dinero en efectivo o si, una vez finalizado el año fiscal, la cartera muestra que habría pérdidas si se cobraran todas las inversiones”, afirmó Ashford.
Sugirió que cualquier persona con criptoactivos, no solo aquellos que reciben la carta de HMRC, debería revisar su situación fiscal y asegurarse de que sus asuntos sean precisos y estén actualizados. El incumplimiento de las obligaciones podría dar lugar a que HMRC cobre intereses y multas por pagos atrasados.
“Es mejor divulgar voluntariamente que no divulgar nada, ya que protegerá a alguien de una investigación penal”, añadió Ashford. “Si sabes que tienes una obligación tributaria y deliberadamente no se lo dices a HMRC, eso es un delito penal”.
La caída de la asignación del CGT, que era de £ 12,300 en el año fiscal 2022-23, pero ahora es de £ 3,000, también hará que más personas necesiten declarar sus ganancias en criptomonedas.
Chris Etherington, socio de la firma de contabilidad RSM UK, dijo que determinar si las transacciones de criptomonedas estaban sujetas a impuestos era complicado y requería mantener muchos registros detallados.
“Cuando la asignación era de £12,300, mucha gente podía estar en este espacio y no tener que preocuparse por la complejidad. Ahora lo que tenemos son £3,000 y eso no requiere tanto esfuerzo. [to trigger]Podría haber muchas personas con asuntos realmente complicados que necesiten informar a HMRC”.
Sugirió que los inversores en criptomonedas deberían utilizar software de criptomonedas para realizar un seguimiento de sus transacciones y también considerar buscar asesoramiento profesional.
HMRC dijo: “Adoptamos una variedad de enfoques para garantizar que todos los contribuyentes, incluidos aquellos que poseen criptoactivos, conozcan sus obligaciones fiscales y paguen la cantidad correcta de impuestos en el momento adecuado.
“Se trata de una actividad rutinaria. Enviamos cartas periódicamente para informar, recordar o instar a las personas a que revisen sus asuntos tributarios, en particular cuando tenemos información que sugiere que existen riesgos específicos para el pago de los impuestos adeudados”.