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Más empresas dicen que utilizarán esquemas de sacrificio salarial para estructurar sus acuerdos de pensiones del personal para reducir el impacto de los cambios impositivos anunciados en el Presupuesto.
Empresas como J Sainsbury, JD Wetherspoon y BT han atacado esta semana los planes de la canciller Rachel Reeves de recaudar hasta 25 mil millones de libras al año aumentando las contribuciones de los empleadores al seguro nacional a partir del próximo abril.
La medida ha provocado un gran interés en los planes de sacrificio salarial, en los que los empleados renuncian a una parte de su salario a cambio de que su empleador pague esos fondos directamente a su pensión.
El acuerdo, bien establecido entre los empleadores más grandes, pero mucho menos común entre las empresas más pequeñas, permite a los empleados pagar menos impuestos sobre la renta ya que reciben un salario principal más bajo. Sin embargo, como el seguro nacional de los empleadores no grava las contribuciones a las pensiones del personal, las empresas ahora tienen más incentivos para utilizar estos planes.
A raíz del presupuesto, más de uno de cada cinco propietarios de pequeñas y medianas empresas dijeron que ahora estaban “más inclinados” a utilizar acuerdos de sacrificio salarial en las contribuciones a las pensiones, según una encuesta de unas 900 empresas del Reino Unido encargada por Global Asociación de Nómina.
A partir de abril, el umbral salarial a partir del cual los empleadores empiezan a pagar NI se reducirá de £9.100 a £5.000, y el tipo impositivo aumentará del 13,8 al 15 por ciento.
Nick Bustin, director de impuestos sobre el empleo del contador público Haysmacintyre, dijo que las conversaciones con los clientes en los días posteriores al presupuesto habían “girado casi exclusivamente en torno al sacrificio salarial de las pensiones”.
Si bien algunas empresas más pequeñas podrán utilizar el subsidio de empleo ampliado para mitigar los aumentos del IN, no todas lo harán. satisfacer los criterios. “Estamos hablando con empresas de tecnología de baja plantilla, organizaciones del sector de la salud y el sector de la educación”, dijo.
Las empresas más pequeñas tradicionalmente han evitado este tipo de planes debido a la complicación que añade a su proceso de nómina, pero los asesores dijeron que ahora es probable que esto cambie.
“Históricamente no ha valido la pena para ellos”, dijo Robert Salter, director de la firma de asesoría empresarial Blick Rothenberg, y agregó: “Lo que sospecho es que las empresas más pequeñas en las próximas semanas considerarán el sacrificio salarial”.
Según las actuales normas de pensiones de inscripción automática, la contribución mínima total para un plan de pensiones calificado es del 8 por ciento de los ingresos de un empleado, del cual el 3 por ciento debe ser pagado por el empleador. El empleador paga el 8 por ciento (o más, dependiendo de la política de pensiones) cuando un empleado utiliza un plan de sacrificio salarial de pensión.
“Una pregunta crítica en todos los casos es qué sucede con los costos ahorrados por el empleador: los empleadores generosos se lo devuelven todo al empleado en contribuciones de pensión adicionales, pero este no es siempre el caso”, dijo Tom McPhail, especialista en pensiones de la consultora. El gato Lang.
Steven Leigh, socio asociado de la firma de servicios profesionales Aon, calcula que una pequeña empresa con 10 empleados que gane cada uno £35.000 sufriría un aumento de £9.200 en su factura de NI tras los cambios en el presupuesto.
Pero al destinar el 5 por ciento de los ingresos de sus empleados a pensiones en lugar de salarios, la empresa ahorraría £2.625, compensando aproximadamente el 30 por ciento del aumento de los NIC de los empleadores. Los empleados se ahorrarían alrededor de £140 al año en NIC para empleados.
“La mayoría de las empresas con más de 100 empleados ya ofrecerían esto”, dijo Leigh. “Para aquellas empresas que no lo ofrecen, se ha vuelto aún más obvio”.
Al evaluar los méritos de los planes de sacrificio salarial, los asesores advierten que los empleadores deben tener cuidado de no reducir los ingresos en efectivo de los empleados por debajo del salario mínimo.
“Es un gran riesgo que las empresas deben considerar”, dijo Neil Carberry, director ejecutivo de la Confederación de Reclutamiento y Empleo, un organismo comercial para reclutadores. “El salario mínimo ha aumentado un 26 por ciento en los últimos tres años; los salarios superiores a £20.000 pueden desaparecer”.
Los empleados también deben tener en cuenta el pago legal por maternidad, añade Leigh. “La remuneración legal por maternidad está vinculada al salario en un momento determinado. Entonces, si alguien utilizara el sacrificio salarial, su salario podría caer por debajo de cierto nivel, lo que podría significar que tendría un nivel más bajo de pago legal por maternidad en el futuro”.
Para el personal con mayores ingresos, los beneficios del sacrificio salarial incluyen la posibilidad de sortear los umbrales congelados del impuesto sobre la renta ahorrando más en una pensión. El personal que se encuentre en la cúspide del umbral de £60.000, donde comienza a retirarse la prestación por hijos a cargo, podría ahorrar más en su pensión y conservar una mayor parte de sus prestaciones. De manera similar, los padres que estén a punto de ganar £100.000 podrían conservar valiosos beneficios de cuidado infantil, incluido el cuidado infantil libre de impuestos y horas “gratuitas” de cuidado infantil.
Información adicional de Claer Barrett