Allí está, naturalmente de traje, con una camisa con una sutil raya debajo, calvo, mirando fijamente: el primer empleado de Fortis, más tarde ABN Amro, que tiene que responder por su papel en el fraude administrativo del siglo. Pero los dos botones superiores están abiertos, el cuello le cuelga un poco y Frank H. sólo lleva una camiseta debajo de la camisa.
Esta mañana, mientras lo conducían en un furgón policial al tribunal de Frankfurt, pudo ver de nuevo por la ventana las ostentosas torres, el centro financiero de Europa donde ganó millones para Fortis y del que él mismo ahorró algunos millones. La fiesta duró hasta agosto del año pasado, cuando fue detenido en Mallorca. Lleva un año en una prisión alemana.
Sobre el Autor
Michael Persson es periodista económico y comentarista de de Volkskrant, centrándose en la guerra en Ucrania. Como corresponsal en América ganó el premio de periodismo Tegel.
Con las manos cruzadas y los pulgares bajo la barbilla, escucha al acusador. Aquí se enumeran todas las transacciones con acciones con las que H. se apresuró hasta tal punto que ya no estaba claro quién era exactamente el propietario de ellas en el momento del pago del dividendo anual. Esto permitió a las partes involucradas reclamar el impuesto a los dividendos al gobierno dos veces, a pesar de que solo lo habían pagado una vez. De esta manera, H. habría robado algo más de 51 millones de euros al Estado alemán entre 2008 y 2010.
Grandes jugadores
Este truco se llama Cum-Ex y, según un profesor de la Universidad de Mannheim, ha costado a los países europeos víctimas de él decenas de miles de millones de euros. Es posible que los Países Bajos hayan sido defraudados por 27 mil millones de euros mediante el fraude Cum-Cum relacionado. Alemania tomó la iniciativa en la acción penal hace diez años y ya ha condenado a varios actores importantes; Un primer sospechoso fue detenido en los Países Bajos en junio. Este Frank V. de Aerdenhout, que también trabajó en Fortis, fue rápidamente puesto en libertad bajo fianza, pero aún no ha comparecido.
H. fue el «cerebro intelectual» del fraude en Fortis, según el fiscal. Primero en Ámsterdam y luego en Frankfurt. ‘Tenía una posición poderosa. Estableció la estructura, realizó las transacciones en un bucle sin rumbo, recaudó los impuestos dos veces, distribuyó las ganancias e hizo que esta actividad pareciera una actividad normal”.
Pero las cosas no fueron tan sencillas, afirma el abogado de H. —Hace usted que parezca como si el banco no supiera lo que estaba haciendo mi cliente. Eso es imposible. Fortis lo sabía. Fortis ideó la estrategia antes de que H. trabajara allí. Este intercambio fue solicitado y alentado por la cima. Pero él mismo puede decirlo mejor.
Luego H. toma un último sorbo de su botella de agua y saca un grueso paquete de papel de la carpeta de plástico que tiene delante en la mesa. Hace un montón de ellos y empieza a leer.
«Es verdad», dice. ‘Es cierto que fui responsable y que personalmente me beneficié de ello. Me gustaría disculparme por eso. No actué según mi propio estándar moral. Lo lamento. Pero no fui yo quien abrió el camino. Ya había un ambiente. Estaba tomando un camino que ya había sido recorrido y ese camino era cuesta abajo”.
‘Dinero fácil’
La siguiente página vibra mientras cuenta cómo llegó a ese camino. Cómo nació en 1966 en una familia sencilla en Offenbach, cómo pudo estudiar economía gracias a unos padres trabajadores, cómo empezó a trabajar en Fortis, se casó y tuvo dos hijos (ahora está divorciado). «Les causé mucho dolor». Vacila por un momento y luego recupera la compostura. ‘No quiero eludir la responsabilidad. Pero yo no era el padre espiritual de Cum-Ex. Era Frank V. Él mismo lo dijo.
La primera vez que se reclamó el impuesto dos veces fue un error, afirma. Cuando los banqueros descubrieron que este error podía repetirse sin cesar, el fin llegó a su fin. Hasta el nivel más alto, Fortis sabía que aquí se podía ganar «dinero fácil». Las cuestiones éticas fueron dejadas de lado. ‘Cuando dije en 2007 que tenía un mal presentimiento al respecto, Filip Dierckx, uno de los jefes implicados, dijo: ‘Soy abogado y sólo quiero saber si es legal o no. Si quieres hablar de ética, ve a la iglesia».
El banco contrató todo tipo de asesores que presentaron complicados ‘argumentos’ legales en defensa de las construcciones. Uno de ellos, el experto fiscal Ulf Johannemann de la asesora Freshfields, también comparecerá el jueves ante el tribunal de Frankfurt. Su abogado sigue insistiendo en que el asunto es «muy complicado» y que los impuestos están «estructurados matemáticamente» y deberían abordarse de esa manera.
‘Störgefuhl’
Frank H. piensa que esto es una tontería. ‘Es sencillo. No se le permite reclamar impuestos dos veces. Lamento haber perdido mi… Störgefühl No lo he seguido.
Ahora intenta arreglar las cosas siendo lo más abierto posible, dice, «aunque eso no sea suficiente». Los intentos de llegar a un acuerdo fracasaron; El Ministerio Público alemán habría ofrecido 4 años y 2 meses de prisión, pero H. cree que es demasiado.
ABN Amro no desea hacer comentarios sustanciales sobre el asunto y se refiere, como siempre, a un pasaje general del informe anual sobre los riesgos financieros de las investigaciones Cum-Ex y Cum-Cum.
Luego se cierra la sesión; Le seguirán siete más. H. camina hacia la tribuna pública y abraza a sus hijos al otro lado de la mampara. Entonces suena el grrrt-grrrt de las esposas y, con su carpeta de papeles como último asidero, desaparece por los pasillos con los agentes.