A EY se le prohibió aceptar nuevos clientes de auditoría cotizados en Alemania durante dos años debido a fallas en su trabajo para la empresa de pagos colapsada Wirecard.
El fallo histórico del organismo de control de auditoría del país, Apas, también anunció una multa de 500.000 euros para EY y de entre 23.000 y 300.000 euros para cada uno de los cinco empleados actuales y anteriores de la firma Big Four.
En un comunicado el lunes por la mañana, Apas dijo que «consideró probadas las violaciones de los deberes profesionales durante las auditorías de Wirecard y Wirecard Bank de 2016 a 2018», sin dar más detalles de las violaciones.
Según personas familiarizadas con el pensamiento del regulador, no ha habido una decisión formal sobre si EY actuó con dolo o solo con negligencia, lo que será una cuestión clave para decidir las responsabilidades penales y civiles de la firma.
“Esta sanción envía un mensaje claro”, dijo Konrad Duffy, un experto en delitos de cuello blanco del grupo de cabildeo de consumidores alemán Finanzwende. Agregó que el regulador había sido demasiado blando con Wirecard durante mucho tiempo y debería actuar «más decisivamente».
“La prohibición de dos años es una sanción bastante severa que no hemos visto antes en Alemania”, dijo Klaus-Peter Naumann, presidente del Instituto de Auditores Públicos IDW de Alemania.
A raíz del escándalo, Alemania aumentó las responsabilidades de todos los auditores y aumentó su regulación de la industria.
Apas y el organismo de control financiero de Alemania, BaFin, han recibido más poderes y el gobierno ha duplicado la sanción máxima por mala conducta profesional a 1 millón de euros.
Después del colapso de Wirecard en 2020, Apas presentó una denuncia penal contra varios socios de auditoría de EY, citando evidencia de que la empresa pudo haber emitido opiniones de auditoría deliberadamente incorrectas. Los fiscales están investigando el asunto, pero aún no han presentado cargos.
El juez que preside el caso penal en curso contra el ex jefe de Wirecard, Markus Braun, y otros dos altos ejecutivos criticó a EY por supuestamente no actuar sobre la evidencia de fraude en el grupo de pagos alemán.
Wirecard se declaró en quiebra en junio de 2020 en uno de los mayores escándalos contables de la posguerra en Europa, después de revelar que la mitad de sus ingresos y 1900 millones de euros en efectivo corporativo no existían. Había recibido auditorías no calificadas de EY durante más de una década.
EY Alemania dijo en un comunicado que examinaría la decisión de Apas “cuidadosamente”, pero que aún no había recibido la conclusión legal detallada.
“Lamentamos que el fraude colusorio en Wirecard no se haya descubierto antes, y hemos aprendido lecciones importantes de este asunto”, dijo la firma, y agregó que había tomado “medidas significativas” para mejorar la calidad de su auditoría y la gestión de riesgos.
También ha puesto en marcha un nuevo equipo de gestión e introducido controles adicionales. “EY Alemania es una organización diferente hoy”, dijo la firma, y agregó que cooperó completamente con Apas en la investigación.
Hansrudi Lenz, profesor de contabilidad jubilado de la Universidad de Würzburg, acogió con satisfacción la prohibición de Apas. “Perjudicará significativamente aún más la reputación de EY”, dijo, y agregó que creía que la combinación de multa y prohibición actuaría como una advertencia y mejoraría la calidad de la auditoría en general.
Inicialmente, Apas atacó a 12 empleados actuales y anteriores de auditoría de EY, pero siete de ellos renunciaron a la profesión y devolvieron sus licencias. Esto significa que el regulador no puede imponerles sanciones.
EY perdió varios clientes importantes de auditoría a raíz del escándalo, incluidos Commerzbank, DWS y KfW, y recientemente no ha obtenido nuevos mandatos significativos.
La decisión de Apas fue reportada por primera vez por Handelsblatt.