La firma de auditoría Big Four, EY, acordó un acuerdo récord de $ 100 millones con el regulador de valores de EE. UU. para resolver las afirmaciones de que docenas de sus empleados hicieron trampa en un examen de ética y que engañó a los investigadores.
La multa es la más alta jamás impuesta por la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. a un auditor, el doble de la multa pagada por KPMG en 2019 por hacer trampa en los exámenes y dar pistas ilegales.
“Esta acción involucra abusos de confianza por parte de los guardianes dentro del guardián encargado de auditar muchas de las empresas públicas de nuestra nación”, dijo Gurbir Grewal, director de la división de cumplimiento de la SEC, en un comunicado. “Es simplemente escandaloso que los mismos profesionales responsables de detectar las trampas de los clientes hicieran trampa en los exámenes de ética de todas las cosas”.
La investigación continúa y un funcionario de la SEC dijo que el regulador también podría presentar casos contra personas.
Entre 2017 y 2021, 49 empleados de EY enviaron o recibieron claves de respuesta para la parte de ética del examen de Contador Público Certificado, y cientos más hicieron trampa en las pruebas requeridas para mantener la certificación, según la orden de la SEC. Un número “significativo” de empleados tampoco reportó las violaciones, dijo la agencia.
EY reconoció los hallazgos de la SEC y dijo que estaba cumpliendo con la orden. Su respuesta a “este comportamiento pasado inaceptable ha sido exhaustiva, extensa y efectiva”, dijo el auditor, y agregó que continuaría tomando medidas, incluidas medidas disciplinarias y capacitación para “fortalecer” los compromisos de “cumplimiento, ética e integridad”.
La sanción sin precedentes se produce cuando EY evalúa los planes para dividir sus prácticas de auditoría y asesoría a nivel mundial, una medida que liberaría a los consultores de la responsabilidad por futuras multas regulatorias y premios legales por mala conducta o negligencia por parte de los auditores de la firma.
La multa se anunció durante una semana de agitación en EY. El jefe de EE. UU., Kelly Grier, quien renunció a la compañía después de una lucha de poder con su jefe global, Carmine Di Sibio, renunciará el jueves. Será reemplazada por Julie Boland, quien ganó una elección de pareja en febrero.
Poco después del caso de KPMG en 2019, EY negó formalmente cualquier problema con sus propios empleados haciendo trampa en los exámenes, según la orden de la SEC. Sin embargo, el día anterior, EY recibió un aviso de que un empleado había compartido las respuestas de un examen de ética de CPA, pero no modificó su envío a la SEC incluso después de iniciar una investigación interna, confirmando casos de trampa y discutiendo el asunto entre la alta gerencia y abogados
EY no dijo nada a la SEC ni a la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas durante casi nueve meses, según un funcionario de la SEC, lo que fue un factor que contribuyó a la decisión del regulador de buscar una sanción récord.
Según la orden de la SEC, 91 empleados de EY solicitaron, usaron o compartieron respuestas con colegas después de que el presidente y socio gerente de EE. UU. enviara una nota al personal de EE. UU. en 2019 advirtiendo contra las trampas a la luz del caso KPMG.
Es “impactante que Ernst & Young obstaculice nuestra investigación de esta mala conducta”, dijo Grewal. “Esta acción debería servir como un mensaje claro de que la SEC no tolerará fallas de integridad por parte de auditores independientes que eligen el error más fácil sobre el derecho más difícil”.
Además de la multa, la SEC instalará dos consultores independientes en EY. Uno revisará la política sobre ética e integridad, mientras que el otro tendrá acceso a información privilegiada que no ha estado disponible para la SEC, así como poderes para hacer cumplir acciones laborales y otros recursos, mientras investigan las presentaciones de EY a los reguladores.
La orden emitida el martes es el último enfrentamiento regulatorio de EY. La SEC ha presentado cinco casos contra el auditor desde 2014.
También es la última de una serie de multas impuestas a las cuatro grandes empresas por hacer trampa en los exámenes o en las inspecciones de auditoría de la SEC. A principios de este año, el exjefe de auditoría de KPMG en EE. UU. fue multado con 100.000 dólares y censurado por el organismo de control contable del país por no supervisar a sus colegas que recibieron una advertencia previa sobre las auditorías que el regulador planeaba examinar.