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Es “muy probable” que el ex director fiscal global de Freshfields Bruckhaus Deringer sea declarado culpable de complicidad en el fraude fiscal en un juicio histórico, dijo un juez superior el lunes.
Ulf Johannemann, que hasta 2019 fue el socio fiscal más importante del bufete de abogados del “círculo mágico”, está siendo juzgado en Frankfurt desde septiembre por su asesoramiento al Maple Bank, una filial alemana desaparecida de la canadiense Maple Financial.
De 2006 a 2009, Maple Bank llevó a cabo complejos acuerdos de intercambio de acciones que engañaron a las autoridades fiscales alemanas para que reembolsaran más de 388 millones de euros en impuestos sobre dividendos que en realidad nunca se pagaron.
Johannemann podría enfrentarse a una pena de cárcel de varios años si el panel de cinco jueces de Frankfurt lo declara culpable. En un juicio anterior, el exjefe de Maple en Alemania fue condenado a cuatro años y cuatro meses de prisión por las transacciones.
El lunes, el juez Werner Gröschel presentó la opinión provisional del tribunal sobre las pruebas contra el ex abogado principal y dijo que era “muy probable” que se dictaran condenas por cuatro de cinco cargos.
Maple Bank se basó en opiniones legales emitidas por Johannemann que afirmaban que las transacciones denominadas “cum-ex” eran legales según la legislación fiscal alemana. El prestamista fue cerrado por el organismo de control financiero alemán BaFin en 2016.
Según el exjefe de operaciones de Maple, la opinión del abogado fue crucial para que el banco se embarcara en las operaciones. “Si Johannemann hubiera dicho que esta estrategia es un fraude, me gustaría pensar que habría dicho que la estrategia no se ejecutará”, afirmó.
Freshfields fue uno de varios bufetes de abogados de alto perfil que argumentaron que los acuerdos cum-ex eran legales. El bufete de abogados evitó un procesamiento directo por su asesoramiento a Maple en un acuerdo de 2021 que implicó un pago voluntario de 10 millones de euros a la autoridad fiscal alemana. Freshfields también pagó 50 millones de euros al administrador de Maple Bank.
Los fiscales de Frankfurt alegan que Johannemann deliberadamente dio consejos inadecuados a Maple, ya que para él era evidente que era ilegal reclamar impuestos atrasados que nunca se pagaron.
Johannemann aún no ha abordado las acusaciones ante el tribunal, aparte de una breve declaración de su abogado al comienzo del juicio, argumentando que la cuestión fiscal en ese momento era más compleja de lo que alegan los fiscales.
Los abogados de Johannemann se negaron a comentar sobre la evaluación del juez en el tribunal, argumentando que necesitaban más tiempo para analizar los argumentos. El juicio continúa.
Una declaración de Freshfields decía: “Freshfields no es parte en este proceso, que se relaciona con eventos de hace más de una década, y no comentará sobre el resultado”.