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El regulador de auditoría estadounidense creado tras el colapso de Enron hace dos décadas ha establecido un récord de multas en un solo año, después de una serie de acciones coercitivas contra firmas contables como PwC, Deloitte y KPMG.
La Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas multó el martes a la empresa griega de PwC con 3 millones de dólares y el miércoles impuso una multa de 500.000 dólares a KPMG en Japón por no cumplir con los estándares estadounidenses en sus auditorías de clientes que cotizan en Nueva York.
Junto con seis acciones más pequeñas también anunciadas el miércoles, los acuerdos elevaron el monto total de multas impuestas en lo que va del año a 11,85 millones de dólares contra más de tres docenas de empresas, eclipsando la suma récord anterior de 11,02 millones de dólares en 2022.
La PCAOB ha estado intensificando las actividades de aplicación de la ley desde que la administración Biden nombró un nuevo liderazgo. Su presidenta, Erica Williams, dijo al Financial Times que «continuaría utilizando todas las herramientas disponibles para garantizar que la gente sepa que poner en riesgo a los inversores tiene consecuencias».
Entre las últimas acciones, la PCAOB descubrió que PwC ignoró las señales de alerta en su auditoría de Aegean Marine Petroleum Network, uno de los mayores comerciantes de combustible para envíos del mundo, que quebró en 2018 como resultado de un fraude de 300 millones de dólares.
Al realizar su auditoría de los resultados de 2016 de Aegean, PwC envió personal para verificar la existencia de cuatro clientes importantes y descubrió que una dirección no existía y dos eran edificios residenciales sin negocios ubicados allí, pero aún así aprobó los estados financieros.
PwC y sus auditores “no respondieron adecuadamente a esa y otras pruebas de auditoría contradictorias, ni siquiera documentaron los intentos de visitas al sitio en los documentos de trabajo”, dijo la PCAOB. Un socio de PwC “instruyó al equipo que cancelara la visita restante al sitio y se basó en otras pruebas de auditoría inadecuadas para emitir un informe de auditoría que contenía una opinión sin reservas”.
PwC y el otro auditor de Aegean, Deloitte, ya han pagado 14,9 millones de dólares cada uno en acuerdos legales con inversores de la empresa que cotiza en Estados Unidos. PwC dijo que el acuerdo con la PCAOB pone fin a la cuestión. «Si bien el trabajo de PwC Grecia ayudó en última instancia a descubrir el fraude en Aegean, aceptamos plenamente que deberíamos haber hecho más preguntas», dijo un portavoz de la firma.
La multa de 500.000 dólares impuesta a KPMG en Japón se debió a fallas en su sistema para verificar la calidad de las auditorías, dijo la PCAOB. Según el acuerdo, las revisiones internas del trabajo de auditoría no detectaron trabajos de mala calidad, como no verificar adecuadamente ciertas transacciones financieras.
El organismo de control también impuso multas por 255.000 dólares a seis empresas, incluidas las empresas de KPMG en Argentina y Brasil y Deloitte en Luxemburgo, por no señalar adecuadamente los asuntos de interés ante los comités de auditoría de sus clientes.