El exjefe de auditoría de KPMG en EE. UU. fue multado con 100.000 dólares y censurado por el organismo de control contable del país por no supervisar a sus colegas que recibieron información ilegal en un intento por mejorar los resultados de la empresa en las inspecciones reglamentarias.
Scott Marcello fue despedido como vicepresidente de auditoría de KPMG en 2017 después de que la firma de servicios profesionales Big Four descubriera que parte de su personal había recibido indebidamente una advertencia anticipada de las auditorías que el organismo de control planeaba examinar.
Los reguladores descubrieron que los contadores de KPMG habían utilizado la información para “mejorar” los documentos de auditoría en un esfuerzo por mejorar los puntajes de la empresa en las inspecciones.
Otros cinco socios y empleados de KPMG también fueron despedidos por el asunto, incluido David Middendorf, el exjefe de su Departamento de Práctica Profesional que luego fue sentenciado a un año y un día de prisión por su participación en el plan.
Middendorf reportaba directamente a Marcello, dijo la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas. Varios de sus antiguos colegas fueron acusados o declarados culpables en procesos penales estadounidenses.
El regulador dijo el martes que la multa impuesta a Marcello fue la mayor sanción monetaria jamás impuesta como parte de un acuerdo con un individuo.
El de Marcello es el primer caso en el que la junta ha impuesto sanciones a un contador por no supervisar razonablemente a sus colegas que violaron las normas profesionales o las reglas contables, utilizando los poderes que le otorga la Ley Sarbanes-Oxley de EE. UU. Marcello no admitió ni negó los hallazgos del organismo de control contable.
La “acción disciplinaria del martes demuestra que la PCAOB está comprometida a sancionar al personal de alto nivel en las empresas más grandes cuando no toman suficientes medidas de supervisión destinadas a prevenir violaciones por parte de sus subordinados”, dijo Erica Williams, presidenta de la PCAOB.
Era importante responsabilizar a Marcello como supervisor de los perpetradores “por contribuir a una cultura que condujo a esta grave falta”, dijo.
El acuerdo de Marcello es la última acción de cumplimiento significativa por parte de la PCAOB desde una reorganización el año pasado. La junta había sido criticada por quedarse sin dientes bajo la administración Trump, que consideró abolirla.
Las filtraciones de inspección fueron perjudiciales no solo para KPMG sino también para PCAOB, porque los avisos se transmitieron entre 2015 y 2017 después de que la firma de contabilidad contratara personal del organismo de control. Algunos estuvieron directamente involucrados en el delito.
Jeffrey Wada, exinspector de la PCAOB, fue sentenciado a nueve meses de prisión en 2019 por notificar con anticipación las inspecciones de auditoría a KPMG.
En 2019, KPMG llegó a un acuerdo de $50 millones con la Comisión de Bolsa y Valores por cargos que incluían alterar el trabajo de auditoría anterior después de recibir la información robada de la PCAOB.
El personal senior involucrado en el esquema buscó y usó la información porque KPMG «había experimentado una alta tasa de hallazgos de deficiencias de auditoría en inspecciones anteriores, y la mejora se había convertido en una prioridad», encontró la SEC.
KPMG dijo que era “una empresa más fuerte como resultado de las acciones tomadas desde 2017 para fortalecer nuestra cultura, nuestro gobierno y nuestro programa de cumplimiento”.
“La integridad y la calidad son primordiales para KPMG, lo que incluye operar con la máxima consideración por la importancia crítica del proceso regulatorio para nuestra profesión”, agregó.