El exjefe de contabilidad de Wirecard admitió haber falsificado documentos solicitados por KPMG durante una auditoría especial, antes de un juicio que está programado para finales de este año, según personas familiarizadas con el asunto.
Stephan von Erffa es uno de los tres acusados en un caso presentado por los fiscales de Munich sobre la caída espectacular de una de las empresas de tecnología de más alto vuelo de Alemania.
El hombre de 47 años es el primer alto ejecutivo de Wirecard en admitir haber actuado mal desde que Oliver Bellenhaus, jefe de una subsidiaria de Dubái, se entregó a las autoridades en julio de 2020 y se convirtió en testigo principal de la acusación.
Wirecard se declaró insolvente en junio de 2020 después de admitir que la mitad de sus ingresos declarados y 1900 millones de euros de efectivo corporativo supuestamente en cuentas de depósito en garantía en Asia no existían.
Von Erffa es uno de los tres ejecutivos de Wirecard que fueron acusados de fraude, abuso de confianza y manipulación del mercado este año. Él, Bellenhaus y el ex director ejecutivo Markus Braun, quien niega haber actuado mal, serán juzgados este año.
Von Erffa negó cualquier participación en el fraude más amplio y culpó al fugitivo segundo al mando de Wirecard, Jan Marsalek, durante una investigación parlamentaria sobre el escándalo el año pasado. Sin embargo, la investigación policial encontró evidencia de que von Erffa a principios de 2020 falsificó documentos que luego se compartieron con los auditores de KPMG y EY.
Los documentos estaban vinculados a un pago de 50 millones de euros que Wirecard había recibido en 2018, supuestamente de una de las cuentas de depósito en garantía de Asia y que fue transferido por un fideicomisario a instancias de von Erffa.
Un año después del pago, KPMG examinó las cuentas de Wirecard en una auditoría especial. La investigación fue iniciada por el consejo de supervisión después de que el Financial Times en octubre de 2019 planteó preguntas sobre la posible manipulación del balance.
Los investigadores forenses de KPMG querían ver la autorización de pago de von Erffa para la transferencia de 50 millones de euros. Como no existía tal documento, el contador superior decidió fabricar uno, dijo a los fiscales, según personas familiarizadas con el asunto.
Usando una computadora privada, donde von Erffa retrasó la fecha del sistema a diciembre de 2018, generó un correo electrónico retroactivo y un “formulario de autorización/solicitud de depósito en garantía” falso por los 50 millones de euros, los cuales han sido vistos por el FT.
Von Erffa dijo a los fiscales que la falsificación era un caso único y aislado, según personas familiarizadas con el asunto. Dijo que la transacción en sí había sido genuina y creó un documento para corroborarla bajo una inmensa presión de KPMG para que proporcionara pruebas. Hizo hincapié en que no había estado dispuesto a falsificar documentos para manipular las cuentas de la empresa.
El colapso de Wirecard, que en su apogeo estaba valorado en más de 24.000 millones de euros, conmocionó a la élite política y financiera de Alemania. El auditor de larga data de Wirecard, EY, no detectó el fraude durante años, mientras que el regulador financiero alemán BaFin protegió a Wirecard de los vendedores en corto y los fiscales tomaron medidas contra los periodistas críticos.
OCBC, el banco de Singapur que supuestamente tenía las cuentas de depósito en garantía, le dijo al administrador de Wirecard después de su colapso que nunca tuvo cantidades significativas de efectivo en nombre del fideicomisario, y que algunas de las cuentas no existían en absoluto, según documentos vistos por robo.
Los fiscales establecieron que los 50 millones de euros enviados a Wirecard procedían de uno de sus socios comerciales asiáticos, que previamente había pedido prestados 100 millones de euros a Wirecard y devolvió la mitad del dinero a través de una serie de empresas opacas para ocultar su origen, dijeron personas familiarizadas con el asunto.
Los fiscales de Munich y un abogado de von Erffa se negaron a comentar.