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El informe financiero de 2019 del Deutsche Bank no cumplió con los estándares contables internacionales porque carecía de detalles clave sobre las pérdidas históricas del prestamista en Estados Unidos, dijo el martes el regulador financiero alemán, BaFin.
Según BaFin, el banco no reveló en 2019 que 2.100 millones de euros de activos por impuestos diferidos estaban vinculados a pérdidas plurianuales en las operaciones estadounidenses, que en ese momento no eran rentables. Deutsche tampoco explicó en su informe anual cómo esperaba generar ganancias futuras en la región, una divulgación legalmente requerida según las normas IFRS, ya que el banco esperaba compensar las pérdidas históricas con las ganancias futuras en la región, dijo el organismo de control.
La sentencia refleja una postura mucho más dura por parte de los reguladores alemanes a la hora de aplicar las normas contables tras el fraude de Wirecard, uno de los mayores escándalos contables de la posguerra en Europa. Sin embargo, Deutsche no está obligada a reformular sus resultados de 2019 y no se enfrenta a ninguna multa ni sanción por las deficiencias contables.
Las acciones del Deutsche Bank cayeron un 1,4 por ciento en las operaciones de la mañana, más del doble que el mercado bursátil alemán en general, que cayó un 0,6 por ciento.
La BaFin es el regulador contable de Alemania desde 2022, cuando sustituyó al Panel de Cumplimiento de la Normativa de Información Financiera, un organismo del sector privado con poderes semioficiales y recursos limitados. Su decisión sobre Deutsche es una de sus acciones más destacadas hasta el momento.
En 2022, el responsable de regulación contable de BaFin, Thorsten Pötzsch, declaró al Financial Times que «nuestro mensaje a las empresas es que las firmas que recurren a prácticas contables ilegales no tienen cabida en el mercado de capitales alemán», añadiendo que «el riesgo de ser descubierto nunca ha sido tan alto como hoy».
Deutsche Bank cuestionó la conclusión de BaFin y dijo que estaba convencida de que los estados financieros de 2019 y otras revelaciones «cumplen plenamente con los requisitos de las NIIF».
El banco no respondió de inmediato a una pregunta del Financial Times sobre si emprenderá acciones legales contra la decisión de BaFin. La empresa inmobiliaria alemana Adler, que ha sido acusada de una serie de errores más importantes en varios informes anuales, está impugnando las conclusiones del regulador.
El hallazgo de Deutsche hace referencia a una nota de dos páginas sobre el impuesto sobre la renta en el informe financiero del banco de 2019. En la nota, Deutsche revela 5.400 millones de euros en activos por impuestos diferidos para el año que podrían compensarse con ganancias futuras, por debajo de los 6.700 millones de euros en 2018. A mediados de 2019, el director ejecutivo Christian Sewing se embarcó en una reestructuración radical que incluyó la reducción de las actividades de banca de inversión del banco cuando Deutsche se deshizo de su división de negociación de acciones y canceló los activos por impuestos diferidos vinculados a ese negocio.
Sin embargo, como el banco mantenía en su balance 2.100 millones de euros de activos por impuestos diferidos vinculados a pérdidas anteriores en Estados Unidos, la BaFin argumentó que el banco estaba legalmente obligado a revelar este detalle, así como una explicación de por qué estaba convencido de que las operaciones deficitarias volverían a generar ganancias en el futuro.
Deutsche Bank dijo al FT que el hallazgo de BaFin «se relaciona con una nota a pie de página en nuestros estados financieros de 2019», y agregó que «no hubo ninguna sugerencia por parte de BaFin de que haya alguna inexactitud en las cuentas de 2019 de Deutsche Bank, y no se requiere ninguna reformulación u otra acción».
KPMG, que fue reemplazada por EY como auditor de Deutsche en 2020, declinó hacer comentarios.