• La retención de impuestos se debe a casi todos los ingresos
• La suma global del ahorrador y el certificado de no evaluación brindan beneficios
• Diferentes reglas para diferentes clases de activos
Si ahorrar e invertir fuera tan fácil, los inversores no se preocuparían por todas las cosas a considerar. ¿Qué clase de activos es adecuada para mí? ¿El nivel de riesgo coincide con mi nivel de tolerancia? ¿Y qué impuestos tengo que pagar realmente al comprar y vender? Hay algunas cosas a tener en cuenta sobre el último tema.
Retención de impuestos: 25 por ciento más sol e impuesto eclesiástico
Se deben pagar impuestos sobre casi todas las inversiones, incluso en cuentas del mercado monetario o cuentas de ahorro. La razón de esto es la retención de impuestos introducida en 2009. Los intereses, los dividendos y las ganancias de capital realizadas son transacciones sujetas a impuestos. El impuesto de retención se aplica a todos los ingresos de inversiones de capital y es del 25 por ciento. Además, también existe el recargo solidario, que asciende al 5,5 por ciento de la retención en la fuente. En general, el impuesto sobre las ganancias de capital es de al menos 26,375 por ciento. Además, dependiendo de si es miembro de una comunidad eclesiástica, también debe pagar impuestos eclesiásticos: en Baviera y Baden-Württemberg (8 por ciento de impuesto eclesiástico), la tasa final de retención de impuestos en este caso es del 27,82 por ciento, en todos los demás estados federales (impuesto eclesiástico del 9 por ciento) al 27,99 por ciento.
La retención final sobre los rendimientos de las inversiones de capital es pagada directamente por el banco donde se abrió la cuenta de valores o la cuenta de ahorros. El instituto respectivo paga el impuesto sobre las utilidades afectadas directamente a las autoridades fiscales. Este principio se denomina retención de impuestos.
Asignación de ahorrador de 1.000 euros anuales
Básicamente se aplica lo siguiente: Desde el 1 de enero de 2023 existe una desgravación fiscal de 1.000 euros anuales para personas solteras, la denominada desgravación del ahorro. En el caso de los compañeros de vida, la cifra correspondiente es de 2.000 euros anuales. Por lo tanto, si desea vender partes de sus inversiones para obtener ganancias, debe tener en cuenta esta desgravación fiscal y, por ejemplo, si es soltero, es mejor vender acciones durante dos años con una ganancia de 1.000 euros cada uno que una sola vez. con un beneficio de 2.000 euros – porque entonces tendrías que ir al actual – se gravan 1.000 euros en ese momento.
Sin embargo, lo que cabe señalar aquí es que todo aquel que quiera utilizar la cantidad exenta está obligado a traerla y, como inversor, debe presentar una orden de exención al banco para que el banco tenga en cuenta la cantidad exenta. Si olvida esto, puede reclamarlo más tarde en su declaración de impuestos. Las tarifas de transacción al vender activos o las tarifas bancarias al comprar se deducen de la ganancia.
Certificado de no tasación para bajos ingresos
Si solo tiene un ingreso pequeño o no tiene ningún ingreso, el certificado de no evaluación también vale la pena. Este suele ser el caso de los jubilados, estudiantes o mini-jobbers. Los ingresos por debajo del requisito mínimo, que es de 10.908 euros anuales para solteros en 2023 y 21.816 euros para casados, siguen libres de impuestos. Cualquiera que gane menos del monto mínimo pero traiga consigo ganancias de inversiones también puede permanecer libre de impuestos hasta que se alcance el monto mínimo anual.
cuotas de impuestos
Las reglas de la retención a cuenta se aplican a las acciones si se compraron a partir de 2009. La compensación de pérdidas es interesante aquí. Aquellos que tengan pérdidas en el comercio de acciones pueden compensarlas. Sin embargo, se recomienda precaución: la declaración de pérdida solo se aplica a la clase de activo correspondiente. Las pérdidas de existencias no pueden compensarse con ganancias de fondos o transacciones de productos básicos, solo con ganancias de la venta de acciones. Tampoco es posible la compensación con los dividendos o intereses recibidos. Además, las pérdidas patrimoniales sólo podrán ser compensadas con las utilidades correspondientes del mismo ejercicio o de ejercicios posteriores.
Cualquiera que inicialmente tenga una pérdida de 1.500 EUR al vender acciones debido a precios más bajos puede obtener esta suma adicionalmente acreditada a su reserva de ahorro de 1.000 EUR. En este caso, los beneficios de hasta 1.500 EUR por la venta de acciones también quedaron libres de impuestos (por lo tanto, un total de 2.500 EUR). Sin embargo, el requisito previo es que las pérdidas se realicen realmente mediante la venta de las acciones (no cuentan las pérdidas puras de precio) y que las acciones correspondientes se hayan adquirido después de la introducción de la retención en origen en 2009.
Por cierto, los inversores a largo plazo que compraron acciones antes de 2009 pueden estar contentos: aquí se aplica la ley de derechos adquiridos, lo que significa que las ganancias de precio en la venta de acciones no están sujetas a impuestos.
fondos de impuestos
La protección de los fondos expiró a fines de 2017, a diferencia de las acciones. Las acciones que se adquirieron antes de la introducción de la retención de impuestos en 2009 ahora se consideran «compradas a principios de 2018» a efectos fiscales, y las ganancias del fondo a partir de 2018 se gravan de acuerdo con las normas de retención de impuestos aplicables. Al menos se ofrece una compensación a los propietarios de los fondos: hay una desgravación fiscal de 100.000 euros por la venta o devolución de las acciones del fondo realmente antiguas.
En principio, el principio de entrada se aplica a los fondos, es decir, siempre se incurre en impuestos cuando los inversores reciben dinero del fondo, por ejemplo, a través de distribuciones o la venta de acciones. Las ganancias de precios de la acumulación de fondos, que no distribuyen las ganancias a los inversores sino que las reinvierten, se gravan mediante una suma global anticipada. Si un inversionista de fondos luego vende acciones, el impuesto soportado se compensa con los impuestos realmente incurridos sobre las ganancias.
Desde principios de 2018, los fondos alemanes han estado pagando un impuesto de sociedades del 15 % directamente de los activos del fondo sobre determinados ingresos, como los dividendos alemanes, los ingresos por alquileres alemanes y los beneficios de la venta de inmuebles alemanes. Dado que, por lo tanto, pueden distribuir menos dinero a los inversores, reciben una compensación a cambio en forma de exención parcial de la retención en origen. El porcentaje de distribuciones libres de impuestos para los inversores depende del tipo de fondo.
gravar metales preciosos
La retención de impuestos también se aplica a las ganancias de la venta de metales preciosos físicos, pero solo si se realizan dentro del llamado período de especulación de un año después de la compra. Cualquier persona que invierta físicamente en oro, plata y compañía, es decir, compre lingotes de oro o monedas de oro como Krugerrand, Maple Leaf o la Filarmónica de Viena, y mantenga esta inversión durante al menos un año, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de la venta. Sin embargo, después de un período de tenencia de un año, las pérdidas ya no pueden compensarse a efectos fiscales. Los ETC de oro como Xetra-Gold, que se depositan con oro físico y documentan un reclamo de entrega, también están exentos de retención de impuestos después de un período de tenencia de un año.
impuestos inmobiliarios
Cualquier persona que sea propietaria de una propiedad y la alquile no tiene que pagar impuestos de retención sobre los ingresos del alquiler, pero los impuestos aún se aplican. Los beneficios de los ingresos por alquiler no se gravan a través de la retención de impuestos, pero la oficina de impuestos los procesa como «ingresos por alquiler y arrendamiento». En cambio, en la declaración del impuesto sobre la renta se aplica la tasa del impuesto personal, que varía según el nivel de ingresos.
Sin embargo, al vender una propiedad, es posible que se deba un impuesto de especulación sobre la ganancia, que depende de la tasa del impuesto sobre la renta personal. Si el impuesto se aplica o no depende del período de tenencia de la propiedad. Quien haya sido propietario de un inmueble durante más de diez años está exento de pagar el impuesto sobre la utilidad en el momento de su venta. Incluso aquellos que han utilizado la propiedad ellos mismos desde la compra o finalización o al menos han vivido en ella en el año de la venta y los dos años anteriores pueden vender una propiedad sin pagar el impuesto de especulación y no tienen que considerar ningún período de tenencia adicional.
seguro de vida fiscal
Con el seguro de dotación, se debe hacer una distinción entre contratos «antiguos» y «nuevos». Si el seguro se contrató antes del 1 de enero de 2005, el pago es libre de impuestos si el contrato tuvo una duración mínima de doce años, el asegurado ha cotizado durante al menos cinco años, la primera cotización se pagó antes del 31 de marzo de 2005 a más tardar y el beneficio de vencimiento se paga en su totalidad de una vez. De lo contrario, los ingresos están sujetos a retención de impuestos.
Por el contrario, las ganancias de capital de pólizas de seguro de vida «nuevas» suscritas después del 1 de enero de 2005 deben tributar por una cuestión de principio. En el peor de los casos, se trata del 25 por ciento de retención en origen más el recargo solidario y el impuesto eclesiástico.
Sin embargo, también hay excepciones para los contratos «nuevos»: si el seguro estuvo vigente durante al menos doce años, el beneficio de vencimiento se paga en su totalidad de una vez y la persona asegurada tiene 60 años o más en el momento del pago, solo la mitad de los ingresos debe someterse a imposición, es decir, con el tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Para los seguros de vida contratados a partir de 2012, el límite es el año 62 de vida.
Si el beneficio del seguro se paga mensualmente, por otro lado, independientemente de la antigüedad de la póliza, la parte de los ingresos siempre debe estar sujeta a impuestos. Esto depende de la edad del tomador de la póliza y lo calcula la compañía de seguros. Se suma a la renta imponible y se grava a la tasa del impuesto personal.
Por cierto, en el caso de los seguros de vida, no se calcula la utilidad anual, sino que la diferencia entre las cotizaciones pagadas y el monto a pagar sólo se determina al final del plazo. Esta es entonces la ganancia de capital que se grava.
Hay una serie de cosas a considerar al gravar los activos invertidos. Los inversores deben informarse con anticipación y considerar qué opciones de inversión pueden brindarles los mayores rendimientos, teniendo también en cuenta los impuestos involucrados.
Redacción finanzen.net
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