Apartamentos, garajes, plazas de aparcamiento, áticos, sótanos y habitaciones diversas, todos destinados al alquiler. Pero con un denominador común: todos los alquileres se cobraban estrictamente en efectivo, o más bien en negro. Algo así como 1500 parcelas catastrales que identifican una ristra de propiedades inmobiliarias todas ellas atribuibles a una sola persona que aparecía como propietario directo o a través de sociedades de diversa índole, incluso interpuestas estructuralmente entre ellas. El Comando Provincial de la Guardia di Finanza de Turín, coordinado por la Fiscalía de Turín, puso de relieve la actividad de un conocido empresario inmobiliario piamontés durante los ejercicios fiscales que van de 2019 a 2022. Y acertaron, al menos según las primeras pruebas que surgen de las investigaciones llevadas a cabo por la Fiamme Gialle. Tanto es así que con tres decretos de embargo preventivo separados dictados con urgencia por el Ministerio Público de la capital piamontesa (todos ellos validados luego por el juez de instrucción competente del Tribunal local) se comprobó el fraude fiscal, por un importe total de aproximadamente 6,6 millones euros, y actividades de autoblanqueo por importe aproximado de 540 miles de euros. No solo. Con la ayuda de unidades caninas, los más conocidos «perros de efectivo» que patrullaban en la aduana, la Guardia di Finanza, en el domicilio del sospechoso, se incautó de «más de 270.000 euros en efectivo, hábilmente escondidos, incluso en fondos falsos obtenidos en muebles». «, explica una nota del Gdf.
Las primeras conclusiones de la policía local
Las primeras alertas surgieron con las investigaciones llevadas a cabo durante 2022 por los investigadores del Departamento de Policía Local de Turín, que (con su División de Protección Civil, Seguridad y Emergencias) vigila constantemente los edificios donde se denuncian situaciones incómodas de convivencia civil y de seguridad urbana. No solo. El control de la administración local abarca desde controles de la regularidad de la construcción, la conformidad y la seguridad de los sistemas tecnológicos que sirven a las unidades inmobiliarias, las condiciones de higiene de los apartamentos y el derecho legítimo de los habitantes a ocupar los apartamentos individuales.
El papel de las bases de datos y la intersección de la información.
Controles rutinarios que metieron en problemas al empresario turinés que acabó bajo la lente de la Fiamme Gialle y, en particular, por las anomalías en los contratos de alquiler y en los pagos de los alquileres entre la propiedad (representada por empresas o asociaciones de promoción social) y los sujetos. quienes ocuparon las propiedades. Con las bases de datos y la columna vertebral de TI disponibles para la Guardia di Finanza, es fácil cruzar información diferente, como contratos de alquiler, propiedad de propiedades, alquileres pagados y servicios públicos. La evasión fiscal descubierta por el Gdf se refiere principalmente a inmuebles alquilados en las zonas urbanas de las ciudades de Turín consideradas más «delicadas», aquellas zonas destinadas al alquiler, y como subrayan los propios Fiamme Gialle, «a veces incluso en condiciones precarias, a personas pertenecientes a los sectores más débiles de la población, principalmente ciudadanos de fuera de la UE». Todo ello muchas veces con contratos que han sido registrados a nombre de personas distintas a los propios inquilinos.
Las objeciones de la fiscalía
Para la Fiscalía de Turín y el Gdf, la actividad del sospechoso – «sin perjuicio, evidentemente, de la presunción de inocencia hasta que se determine la responsabilidad» – fue particularmente insidiosa. Lo que engañó repetidamente a la administración financiera, haciendo que la evasión fiscal controvertida pareciera un delito de fraude, fue el blindaje de su actividad de gestión inmobiliaria con una constitución instrumental y la interposición de numerosas personas jurídicas, de diversa naturaleza, incluso hasta 18 sujetos personas jurídicas diferentes, entre ellas sociedades de responsabilidad limitada, sociedades en comandita, sociedades simples, asociaciones de promoción social, cooperativas, empresas individuales, todas sin «estructuras y organizaciones autónomas adecuadas para producir ingresos», explica la Fiamme Gialle. Todo para ocultar a las autoridades fiscales pagos de alquileres inmobiliarios no declarados o «encubiertos».
Lavado de dinero surge del registro de cuentas
La actividad de investigación también tuvo como objetivo reconstruir, a través de la documentación bancaria adquirida en los documentos de la investigación, los flujos monetarios relacionados con el «reingreso» en el mercado financiero del beneficio delictivo antes mencionado, es decir, las formas de empleo en el sector económico, actividades financieras o entidades empresariales de ahorro fiscal ilícito. A través de la reconstrucción meticulosa de las compras de instrumentos financieros realizadas en el período de interés, pudimos identificar las inversiones en activos financieros que el empresario pudo realizar gracias a la evasión fiscal reconstruida, con la consiguiente impugnación de la conducta de autoblanqueo. . El beneficio derivado de este nuevo delito se cuantificó en aproximadamente 540 mil euros, equivalentes a los cupones, dividendos y plusvalías percibidos sobre la cartera de valores formada con la inversión del producto de la evasión fiscal.