Un exinspector fiscal alemán de 71 años que estaba prófugo desde 2012 escuchó el lunes cargos por su presunto papel en un fraude fiscal de 279 millones de euros, en un juicio histórico en un tribunal de Bonn por acuerdos de intercambio de acciones diseñados para obtener reembolsos. por el impuesto a los dividendos que nunca se pagó.
Hanno Berger, quien se convirtió en un abogado y asesor fiscal de alto vuelo después de renunciar como funcionario público, es visto como uno de los artífices de las llamadas transacciones «cum-ex» que le costaron al contribuyente alemán unos 10.000 millones de euros, según una estimación de Finanzwende, un grupo de cabildeo de protección al consumidor.
El lunes, los fiscales de Colonia acusaron a Berger de promocionar un plan de inversión fraudulento a MM Warburg, un prestamista familiar con sede en Hamburgo. Berger ha estado impugnando las acusaciones en Alemania durante años y niega haber actuado mal, argumentando que las transacciones fueron totalmente legales.
El mismo día que allanaron su oficina en Frankfurt en 2012, se fugó a Suiza. Berger fue extraditado a Alemania a principios de este año y actualmente se encuentra bajo custodia policial. El lunes, fue escoltado a la sala del tribunal de Bonn esposado. Se negó a comentar sobre los cargos en la corte. Si es declarado culpable de todos los cargos, podría enfrentar hasta 10 años de cárcel.
Los fiscales describieron el lunes a Berger como un asesor clave y cabildero en nombre de los bancos e inversores que presuntamente defraudaron al estado alemán con complejos acuerdos de canje de acciones en torno a la fecha de dividendo de las acciones. Durante años, los inversores pudieron reclamar al gobierno impuestos sobre los dividendos que en realidad nunca se pagaron. En los últimos años, los tribunales alemanes dictaminaron repetidamente que los esquemas eran ilegales.
Berger enfrenta un segundo juicio penal en Wiesbaden que está programado para comenzar la próxima semana.
Anne Brorhilker, la fiscal jefe de Colonia que encabezó la investigación cum-ex, acusó el lunes a Berger de cobrar millones en comisiones del banco privado con sede en Hamburgo Warburg y otros por su trabajo de asesoramiento sobre el presunto fraude fiscal, entre 2007 y 2013.
Afirmó que, durante este período, Berger hizo declaraciones falsas a las autoridades fiscales y presionó a los legisladores en un intento de diluir la legislación contra la estafa fiscal.
El escándalo cum-ex ha sacudido al establecimiento político y financiero alemán durante años. El canciller alemán Olaf Scholz ha estado enfrentando preguntas sobre su papel en el escándalo. En su trabajo anterior como alcalde de Hamburgo, Scholz se reunió con el copropietario de Warburg, Christian Olearius, quien en ese momento estaba presionando a Hamburgo para que renunciara a la retirada de los reembolsos de impuestos ilícitos. Scholz negó cualquier interferencia en el manejo del asunto y luego describió las transacciones cum-ex como «un verdadero escándalo».
En 2020, dos ex comerciantes de HypoVereinsbank que trabajaron con Berger fueron declarados culpables de transacciones cum-ex por el mismo tribunal de Bonn. Recibieron penas de cárcel suspendidas mientras cooperaban con los fiscales. A principios de este año, un ex banquero de Warburg fue sentenciado a tres años y seis meses de prisión.
Los fiscales en Colonia, Frankfurt y otras ciudades alemanas están investigando más de 100 casos potenciales con más de 1,000 sospechosos, incluidos varios ex miembros de la junta ejecutiva de Deutsche Bank y ex abogados senior de Freshfields. La semana pasada, Barclays se convirtió en el último prestamista en verse envuelto en el escándalo cum-ex, cuando allanaron sus oficinas en Frankfurt.
En las transacciones cum-ex, los inversores, banqueros y asesores aprovecharon durante años una falla de diseño en el código fiscal alemán que hizo posible recuperar el impuesto sobre los dividendos que en realidad nunca se pagó.
Diseñaron transacciones complejas en torno al día de dividendos de una acción que implicaba la compra y venta de acciones de vendedores en corto. Los jueces dictaminaron que el único propósito de estas transacciones era engañar a las autoridades fiscales para que reembolsaran el impuesto sobre los dividendos de una acción más de una vez.
Durante décadas, Berger trabajó como alto funcionario en las autoridades fiscales del estado de Hesse, donde estuvo a cargo de los asuntos fiscales de los bancos alemanes con sede en el estado, incluidos Deutsche Bank y Commerzbank. En ese trabajo, se ganó la reputación de ser uno de los mejores expertos en impuestos del país. Como abogado y asesor fiscal privado, más tarde hizo una fortuna.
Los fiscales de Colonia alegaron el lunes que desde 2007 Berger alentó a Warburg a lanzar fondos de inversión enfocados en explotar la laguna fiscal, que asesoró al banco y a otros sobre cómo diseñar los esquemas, y que promocionó los fondos a los clientes de su propio bufete de abogados. . A cambio, supuestamente Warburg le pagó millones en honorarios.
Warburg se negó a comentar sobre el juicio contra Berger.
El juicio continúa.